《银行结算业务常识》PPT课件.ppt

银行结算业务常识银行结算业务常识中国农业银行中国农业银行佛山顺德北滘支行佛山顺德北滘支行 第一部分第一部分单位银行结算账户的类型单位银行结算账户的类型 l单位银行结算账户：存款人以单位名称单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户按用途分为基本开立的银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户户、专用存款账户 1、基基本本存存款款账账户户：存存款款人人办办理理日日常常转转帐帐结结算算和和现现金金收收付付需需要要开开立立的的是是存存款款人人的的主主办办账账户户，存存款款人人日日常常经经营营活活动动发发生生的的资资金金收付、工资奖金的支取一个单位只有一个基本存款账户收付、工资奖金的支取一个单位只有一个基本存款账户2、一一般般存存款款账账户户：存存款款人人因因借借款款或或其其他他结结算算需需要要，在在基基本本存存款款账账户户开开户户银银行行以以外外的的银银行行营营业业机机构构开开立立的的银银行行结结算算账账户户 可可办办理理现现金金缴缴存存，但但不不办办理理现现金金支支取取为为使使单单位位享享受受不不同同的的银银行行的的特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。

特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制 3、临临时时存存款款账账户户：存存款款人人因因临临时时需需要要并并在在规规定定期期限限内内使使用用而而开开立立的的银银行行结结算算账账户户有有效效期期最最长长不不超超过过两两年年，其其现现金金支支取取必必须须符合国家现金管理规定符合国家现金管理规定4、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户用于定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理 一、银行结算帐户的开立和使用一、银行结算帐户的开立和使用二、单位结算帐户的变更二、单位结算帐户的变更l 变更银行资料如单位变更法人、地址、变更银行资料如单位变更法人、地址、注册资金、单位名称等，应于注册资金、单位名称等，应于5 5个工作日个工作日内向开户行提出变更申请，并提交以下内向开户行提出变更申请，并提交以下相关资料相关资料l A、申请人填写变更银行结算账户内容申请、申请人填写变更银行结算账户内容申请书书l B、营业执照正本、有关证明文件原件。

营业执照正本、有关证明文件原件l C、组织机构代码证正本组织机构代码证正本l D、法定代表人身份证原件法定代表人身份证原件 三、印鉴的变更三、印鉴的变更lA A、变变更更印印鉴鉴申申请请、营营业业执执照照、开开户户登登记记证（基本户）；证（基本户）；lB B、遗遗失失或或更更换换个个人人印印章章、签签名名，应应提提交交经签名确认的书面申请、原预留印章经签名确认的书面申请、原预留印章lCC、申请书加盖法定代表人或负责人签章；、申请书加盖法定代表人或负责人签章；lD D、法人、经办人身份证及复印件；、法人、经办人身份证及复印件；lE E、印鉴卡片一式五份、印鉴卡片一式五份 第二部分第二部分支付结算常识支付结算常识 支支付付结结算算：指指单单位位、个个人人在在社社会会经经济济活活动动中中使使用用票票据据、信信用用卡卡和和汇汇兑兑、托托收收承承付付、委委托托收收款款等等结结算算方方式式进进行行货货币币给给付付及及其资金清算的行为其资金清算的行为 单单位位、个个人人、银银行行办办理理支支付付结结算算必必须须遵遵守守的的原原则则：恪恪守守信信用用，履履约约付付款款；谁谁的的钱钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款。

进谁的帐，由谁支配；银行不垫款一、支付结算办法的基本规定一、支付结算办法的基本规定lA A、票票据据和和结结算算凭凭证证是是办办理理支支付付结结算算的的工工具具单单位位、个个人人和和银银行行办办理理支支付付结结算算，必必须须使使用用按按中中国国人人民民银银行行统统一一规规定定印印制制的的票票据据凭凭证证和和统统一一规规定定的的结算凭证结算凭证lB B、单单位位在在票票据据上上的的签签章章，应应为为该该单单位位的的财财务务专专用用章章或或者者公公章章加加其其法法定定代代表表人人或或其其授授权权代代理理人人的的签签名或盖章名或盖章l 个个人人在在票票据据和和结结算算凭凭证证上上的的签签章章，应应为为个个人人本本名名的签名或盖章的签名或盖章lCC、票票据据金金额额、日日期期、收收款款人人名名称称不不得得更更改改，更更改票据无效改票据无效D D、票票据据金金额额以以中中文文大大写写和和数数码码同同时时记记载载，二二者者必必须须一致，否则无效一致，否则无效E E、票票据据及及结结算算凭凭证证的的金金额额、出出票票或或签签发发日日期期、收收款款人人名名称称不不得得更更改改，更更改改的的票票据据无无效效；更更改改的的结结算算凭凭证证，银银行行不不予予受受理理。

对对票票据据和和结结算算凭凭证证上上的的其其他他记记载载事事项项，原原记记载载人人可可以以更更改改，更更改改时时应应当当由由原原记记载载人人在在更更改改处处签章证明签章证明F F、办理支付结算需交验的个人有效身份证件是指居、办理支付结算需交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件法规以及国家有关规定的身份证件 二、支付结算的票据种类二、支付结算的票据种类l 支付结算办法规定的支付结支付结算办法规定的支付结算的票据种类有：支票、汇票和算的票据种类有：支票、汇票和本票本票 （一）支票（一）支票l、支支票票的的概概念念：是是出出票票人人签签发发的的，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的金额给收款人或者持票人的票据的金额给收款人或者持票人的票据l、支支票票的的种种类类：普普通通支支票票、现现金金支支票票、转转帐帐支票l普普通通支支票票左左上上角角划划两两条条平平行行线线的的，为为划划线线支支票票，只只能能用用于于转转帐帐，没没划划线线的的普普通通支支票票，即即可可用用于于支取现金，也可用于转帐。

支取现金，也可用于转帐 l、 签发支票必须记载的事项：签发支票必须记载的事项：l A A、表明表明“支票支票”的字样的字样l B B、无条件支付的委托无条件支付的委托l C C、确定的金额确定的金额l D D、付款人名称付款人名称l E E、出票日期出票日期l F F、出票人签章出票人签章l支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效4 4、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为票据可以背书转让，事项并签章的票据行为票据可以背书转让，但现金支票一经背书，只能办理转账但现金支票一经背书，只能办理转账5 5、背书不得附有条件背书附有条件的，所背书不得附有条件背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力以背书转让的票附条件不具有票据上的效力以背书转让的票据，背书应当连续据，背书应当连续6 6、支票的出票人所签发的支票金额不得超过、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额禁止签其付款时在付款人处实有的存款金额禁止签发空头支票，若单位签发空头支票（包括帐户发空头支票，若单位签发空头支票（包括帐户余额不足和错盖印鉴），则按票面金额余额不足和错盖印鉴），则按票面金额5 5但但不少于不少于10001000元的罚款。

元的罚款 7 7、支支票票的的出出票票人人不不得得签签发发与与其其预预留留本本名名的的签签名名样样式或者印鉴不符的支票式或者印鉴不符的支票8 8、提示付款期限：自出票日起、提示付款期限：自出票日起1010日内（到期日为日内（到期日为节假日的顺延）提示付款，超过提示付款期的，付节假日的顺延）提示付款，超过提示付款期的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任应当对持票人承担票据责任 （二）银行汇票（二）银行汇票l、银银行行汇汇票票：是是指指出出票票银银行行签签发发的的，由由其其在在见见票票时时按按照照实实际际结结算算金金额额无无条条件件支支付付给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据据银银行行汇汇票票的的出出票票银银行行为为银银行行汇汇票票的的付付款款人人银银行行汇汇票票可可用用于于转转帐帐，填填明明现现金金字字样样的的银银行行汇汇票票也也可可支支取取现现金金，但但单单位位不不能能开开立现金银行汇票立现金银行汇票l2 2、提示付款期：自出票日起、提示付款期：自出票日起1 1个月 3 3、签发银行汇票必须记载的事项。

签发银行汇票必须记载的事项 A A、表明、表明“银行汇票银行汇票”的字样的字样 B B、无条件支付的承诺、无条件支付的承诺 C C、出票金额、出票金额 D D、付款人名称、付款人名称 E E、收款人名称、收款人名称 F F、出票日期、出票日期 G G、出票人签章、出票人签章. .欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效 4 4、申请人使用银行汇票，应向出票银行填、申请人使用银行汇票，应向出票银行填写银行汇票申请书，填明收款人名称、汇票写银行汇票申请书，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预留银行签章，而且其开票的期限签章为其预留银行签章，而且其开票的期限不能超过不能超过6 6个月 （三）商业汇票（三）商业汇票l商业汇票分为：银行承兑汇票和商业承兑汇票商业汇票分为：银行承兑汇票和商业承兑汇票l 1 1、银行承兑汇票、银行承兑汇票 由由银银行行签签发发，银银行行作作承承付付保保证证，信信誉誉高高，基基本本无无风风险险期期限限最最长长6 6个个月月工工、农农、中中、建建四四大大行行全全国国范范围围流流通通及及变变现现能能力力（贴贴现现）强强。

地地方方性性银银行行及及股股份份制制银银行由于资金实力及网络原因，流通及变现能力相对弱行由于资金实力及网络原因，流通及变现能力相对弱 托收时间：提早托收，托收时间：提早托收， 提示付款期限：自汇票到期日起提示付款期限：自汇票到期日起1010日 2、商业承兑汇票、商业承兑汇票由由银银行行提提供供票票据据，企企业业自自行行签签发发，由由开开票票企企业业作作承承付付担担保保，信信誉誉及及风风险险视视企企业业情情况况定定，风风险险相相对对高高，流通及变现能力一般流通及变现能力一般3、营销人员收取票据时注意的要点、营销人员收取票据时注意的要点票票据据 票票据据和和结结算算凭凭证证的的金金额额、出出票票或或签签发发日日期期、收收款款人人名名称称不不得得更更改改，更更改改的的票票据据无无效效，银银行行不不受受理理；金金额额大大小小写写必必须须一一致致，否否则则无无效效；背背书书连连续续；注注意意有有否否记记载载附附加加条条件件，如如“不不得得转转让让”，超超过过付付款款提提示示期期限限的的票票据据，银银行行不不受受理理；条条件件允允许许的的话话，尽量收取流通及变现能力强的票据尽量收取流通及变现能力强的票据。

三、银行结算方式三、银行结算方式l1、支票交换、支票交换l 、本本地地农农行行：一一日日两两场场提提出出交交换换（9：00、15：00）早早场场提提出出，下下午午入入帐帐晚晚场场提提出出，翌翌日日下下午午入入帐帐实实施施电电子子验验印印后后将将可可。