目标成本责任分解.docx

期号编目标成本控制责任书房地产有限公司年月日编制依据及说明按照 房地产有限公司经营规划和利润计划，为加强前期成本控制的力度，更好地贯彻落实项目的目标成本，成本管理部结合市场现状及项目具体情况，编制了《 项目目标成本控制责任书》编制主要依据如下：1.项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细；2．设计管理部：实施方案设计图纸及规划指标（ 年 月 日版）、景观方案设计图纸 （ 年 月 日版）、建造标准与材料部品标准；3. 工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划；4. 项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准；5. 营销管理部：景观分区建议，营销费用计划；6. 财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据本责任书已与相关部门讨论并达成一致执行过程中，由成本管理部整体负责各 部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息成本管理部年月日《 项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作 的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标现予以发布，请 相关部门遵照执行签发人：签发日期： 年 月 日主送：公司管理层 抄送：集团成本部、 项目开发总目标：1. 项目概况1） 总体规划指标■ 容积率: ，绿化率: ■总建筑面积： m2,计入容积率的总建筑面积 m2其中：可售面积： m2,不可售面积： m2■住宅总套数： 套■ 总车位： 个2） 期规划指标■ 容积率: ，绿化率: ■ 建筑面积： m2,计入容积率的建筑面积 m2其中：可售面积： m2, 不可售面积： m2■住宅套数： 套■ 车位： 个■ 入伙日期： 年 月2. 经营目标年份销售面积 （万 m2）结算面积 （万 m2）销售金额 （万元）项目利润 （万元）净利润 （万元）结算收入 （万元）注：含住宅、商业、车库等所有可售资源3. 销售目标XX年X季度XX年X季度XX年X季度XX年X季度XX年X季度面积（万 m2）金额 （万元）面积 （万元）金额 （万元）面积 （万元）面积 （万元）面积 （万元）金额 （万元）面积 （万元）金额 （万元）注：含住宅、商业、车库等所有可售资源4. 开发计划序号工作内容时侗开始完成1取得土地证2市场定位3规划设计4实施方案5施工图设计6工程量清单招标7基础施工8销售展示区实施时间9主体结构10销售开盘时间11竣工备案时间12入伙时间5. 成本目标 项目目标成本确定为 元/m 2,按成本科目具体构成如下:序号费用项目成本总额（万元）可售单方成本 （元/加2-一一土地获得价款二二二开发前期准备费三主体建筑工程费四主体安装工程费五社区管网工程费六园林环境工程费七配套设施费八开发间接费开发成本九期间费用总成本注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。

各部门责任成本汇总如下：序号费用项目成本总额 （万元）销售面积单方成本 （元/m合计一、项目发展部1作业成本2牵头控制成本二、设计管理部3作业成本4牵头控制成本三、工程管理部5作业成本6牵头控制成本四、项目经理部7作业成本8牵头控制成本五、营销管理部9作业成本10牵头控制成本六、成本管理部11作业成本12牵头控制成本七、其他调整13行政管理费用6. 成本分摊计划成本跨期分摊表项目名称费用总额 （万元）跨期分摊（万元）一期二期三期游泳池会所幼儿园学校球场设备用房车库合总计营销费用分期计划表分期销售收入（万元）营销费用比例（％）营销费用（万兀）一期二期三期合计整体营销费用比例=营销费用总和/销售收入总和7. 资金计划部门费用总额 （万兀）资金计划（单位：万兀）X年X季度X年X季度X年X季度X年X季度X年X季度项目发展部设计管理部工程管理部项目经理部营销管理部成本管理部合计二、各部门作业目标项目发展部 设计管理部 工程管理部 项目经理部 营销管理部 成本管理部部门责任书討面.do项目发展部一、主要作业目标：1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额2、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、施 工许可证及预售许可证。

3、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免4、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用二、作业时间目标序号工作内容时间开始完成1取得土地证23三、 成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完 成如下成本目标：1. 作业成本：项目发展部为完成项目的报批报建以及地价支付而消耗的成本，是项目发 展部独自控制的责任成本，包括内容见下表项目作业量单位单价总费用备注总计一、开发前期准备费1、报批报建费政府综合报建费M2建筑面积人防易地建设费M2建筑面积白蚁防治费M2建筑面积图纸审查费M2建筑面积消防审查费M2建筑面积教育基金M2建筑面积新墙体材料保证金M2建筑面积散装水泥保证金M2建筑面积卫生防疫审查费M2建筑面积工程招投标管理费主体建安费招投标代理服务费主体建安费合同鉴证管理费主体建安费项目环境影响评测费项标底编制审查费主体建安费规划执照费概算成本劳保统筹费主体建安费城市生活垃圾服务费M2建筑面积污水处理费M2建筑面积其他报批报建费2、增容费供电贴费M2建筑面积水增容费M2建筑面积煤气增容费户数二、作业时间成本从签订土地合同到获得 土地证，每天时间成本按 （资本化利息总额/总作 业时间）计算 A^t-rtrr |-rt二、管理费用工资及福利人数行政及财产费用人数其他人数注：作业时间成本计算中，总作业时间为从签订土地合同到竣工入伙的时间，部门作业时间成本= 单位时间成本 * 部门作业时间。

成本测算时采用计划作业时间，动态结算或结算时采用实际作业时 间2. 牵头控制成本：项目发展部负责组织设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管理部等部门以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表项目作业量单位单价总费用备注总计一、土地获得价款1、政府地价及市政配套费2、合作款项3、红线外市政设施费4、拆迁补偿费四、 控制要点：1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路五、 资金计划：你部应根据成本目标，合理安排本部门的资金（付款）计划，为公司的现 金流管理提供支持费用名称费用额度 （万元）资金计划X年X季度X年X季度X年X季度X年X季度X年X季度土地成本报批报建费管理费用重要提示：以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目 标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低成本管理部是公司整体成本管 理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成 本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务管理部着重对报批报建费、管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及 时反馈和沟通〈返回目录〉设计管理部一、主要作业目标：1、组织实施设计阶段的方案优化，使设计方案具有更大的经济合理性2、在目标成本范围内实行景观限额设计3、依据项目开发计划按时完成图纸设计，保证出图质量4、 按制度办理设计变更，设计变更造价不得超过合同造价的2%,为 万元5、 准确核算项目销售面积三、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理需要，还需完成 如下成本目标：1. 作业成本：设计管理部为完成项目的方案与施工图设计而消耗的成本，是设计管理部 独自控制的责任成本，包括内容见下表项目作业量单位单价总费用备注总计一、开发前期准备费1、规划设计费规划设计费M2设计面积施工图设计费M2设计面积环境设计费M2设计面积会所设计费M2设计面积，含规划、施工 图、周边环境、装修样板间装修设计。