商业银行托管业务指引.docx

商业银行托管业务指引编辑:tgwyh | -08-03 13:53:28  | 作者: | 来源:  | 浏览:8987次 第一章 总 则第一条 为规范和增进商业银行托管业务，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其她有关法律法规，制定本指引第二条 在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，以及商业银行下属或控股的其她从事托管业务的机构（如下简称“托管银行”）开展托管业务的，合用本指引第三条 本指引所称“托管”是为解决委托—代理关系导致的时间和空间上的信息不对称问题，完善市场治理构造的制度安排本指引所称“商业银行托管业务”（如下简称“托管业务”），是指托管银行基于法律规定和合同商定，履行资产保管职责，办理资金清算及其他商定的服务，并收取有关费用的行为根据法律法规和合同商定，托管银行提供的服务还可涉及会计核算与估值、投资监督、绩效评估、投资管理综合金融服务以及其她资产服务类业务第四条 商业银行开办托管业务应当遵循“合规经营、诚实守信、勤勉尽责、平等自愿、有偿服务、公平竞争”的原则。

第五条 中国银行业协会在中国银监会指引下，实行托管业务的自律管理，并履行行业维权和行业协调职责，建立与监管机构或有关部门的沟通机制，参与有关决策论证，代表行业提出政策建议第二章 组织管理第六条 法律法规规定托管业务应获得有关托管业务资格的，商业银行应依法向有关监督管理机构或有关部门申请并获得业务资格商业银行将获得的有关监管机构颁发的托管业务资质状况及时向中国银监会报告第七条 为保障托管业务的独立性，有效控制业务风险，完善托管银行的治理构造，商业银行托管业务机构可采用职能部门制、事业部制、公司制等组织模式第八条 商业银行开办托管业务应当具有如下条件： （一）有负责托管业务的专门部门或机构； （二）有充足的熟悉托管业务的专职人员； （三）具有保管托管财产的条件；（四）有营业需要的固定场合和软硬件设施；（五）有完备的托管业务系统，涉及网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统等；（六）具有保管财产、会计核算、资产估值、资金清算、投资监督能力及相应的应用系统；（七）建立相应的托管业务管理制度和健全的风险控制体系，涉及托管业务管理指引、内部稽核监控制度、风险控制制度、岗位职责与操作规程、从业人员行为规范等；（八）法律法规规定的其她条件。

第九条 对于不同的托管产品，托管银行可根据法律法规和合同商定承当下述所有或部分职责：（一）开立托管账户；（二）妥善保管托管财产； （三）执行资金划拨指令，办理托管财产的清算及交割事宜；（四）对托管财产的资产、负债等会计要素进行确认、计量，复核受托人或管理人计算的托管财产财务数据；（五）对托管财产的资金使用状况进行监督；（六）提供托管财产的有关托管信息；（七）提供与托管财产有关的增值服务； （八）保管托管业务活动的记录、账册、报表等有关资料；（九）法律法规规定和合同商定的其她托管服务第十条 托管银行不得有如下行为：（一）将托管财产与托管银行自有财产混淆保管；（二）将不同的托管财产混淆保管；（三）侵占、挪用托管财产；（四）进行不合法竞争；（五）非法运用内部信息谋取不合法利益；（六）法律法规和合同严禁的其她行为第三章 业务管理第十一条 托管业务类别重要涉及：按服务对象分，托管业务的服务对象重要涉及从事投融资活动、商事交易、公共事业、社会慈善及其她活动的企事业法人、行政单位、社团法人、其她组织或自然人按经济关系分，托管业务可分为服务于所有权转移的交易类资产托管业务，服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管，以及其她业务。

按产品类别分，托管业务可分为证券投资基金产品托管、证券公司客户资产管理托管、保险资产托管、社会保障基金托管、公司年金基金托管、信托财产保管、银行理财产品托管、基金公司特定客户资产管理托管、股权投资基金托管、跨境投资产品托管、客户资金托管业务以及其她托管业务第十二条 托管银行开展托管业务，应根据不同产品类别与业务有关当事人签订合同，合同内容涉及但不限于如下方面：　　（一）合同当事人的权利和义务；（二）托管财产类型；（三）托管银行提供的托管服务内容；（四）收费原则及支付方式；　　（五）托管合同有效期和合同终结方式；　　（六）违约责任和免责条款；　　（七）争议解决方式；　　（八）其她事项除法律法规另有规定或合同另有商定外，托管银行不承当托管产品的合规性审查职责，亦不对托管产品资金来源的合法合规性承当任何责任第十三条 托管银行应按法律法规和合同商定为托管财产开立资金托管账户除法律法规另有规定或合同另有商定外，托管业务存续期间的货币收支活动通过该账户进行托管财产应与托管银行的自有财产及其托管的其她财产分离管理，有关资金划拨由托管银行执行 因托管财产投资需要而开立的证券账户、基金账户、债券账户、期货保证金账户其她账户，应根据有关法律法规的规定和托管合同的商定开立、管理和使用。

托管银行按照法律规定和合同商定对托管账户内的资金和证券履行保管职责，但对于已划转出托管账户的财产，以及处在托管银行实际控制之外的财产不承当保管责任除法律规定或合同另有商定外，托管银行不承当对托管财产所投资项目的审核义务第十四条 托管银行应根据有关法规和托管合同的商定，负责办理托管账户资金清算业务，托管银行不得非法擅自动用托管财产托管银行应规范资金清算操作，严格岗位授权制度，控制资金清算风险；并根据有关法规及托管合同规定，对托管账户的划款指令进行形式有效性审核托管账户发生的资金汇划费用等有关费用可从托管账户直接扣收第十五条 托管银行提供核算和估值服务的，应根据法律法规和行业规程，与有关当事人共同拟定托管财产会计核算和估值原则；对于没有行业统一规则或创新类的投资品种，须与有关当事人协商统一核算、估值措施托管银行为各项托管财产建立单独的会计账务，对托管财产的资产、负债等会计要素进行确认、计量，按照有关法规复核管理人计算的托管财产财务会计数据托管银行复核托管财产估值成果不一致的，应与受托人或管理人共同查找因素以达到一致；若最后不能达到一致，按受托人或管理人最后计算成果对外披露的，除法律法规另有规定或合同另有商定外，托管银行不承当因此也许产生的法律责任。

托管银行应加强会计核算和估值风险防备，按国家有关规定建立复核、授权、对账、数据备份等制度，完整保存托管财产会计账册、交易记录等资料第十六条 托管银行提供监督服务，按照托管合同商定的监督内容和监督方式，可以对托管财产的投资行为、支付费用、分派收益状况等进行监督托管银行应当在托管合同中商定，由有关当事人提供监督工作所必需的财产数据、关联信息等业务资料，有关当事人应承诺所提供的业务材料完整、精确、有效托管银行发现管理人投资行为违背托管合同商定的，应进行提示，并按照监管部门的规定和托管合同的商定履行报告义务第十七条 托管银行提供信息报告服务，应当按照法律法规和托管合同的商定，向监管机构、有关当事人提供信息查询、报表和报告、绩效评估等服务托管银行提供托管报告服务，应当在托管合同中商定报告内容、报告方式和报告时间监管部门对信息报告有明确规定的，托管银行应当按照监管部门规定履行有关信息报告义务第十八条 托管银行可以按照客户的规定，代为办理外包财产的会计核算与资产估值、信息报告、投资者登记、监督、资金划拨、头寸管理、税务代缴等服务托管银行提供上述服务的，应当设立专门的团队和业务系统，并与原有托管业务团队和系统建立必要的隔离制度。

第十九条 托管银行可依法开展资金借贷和证券借贷业务，并制定严格的风险控制制度，防备流动性风险和操作风险；托管银行借贷资金和证券业务量应符合法律法规的规定第二十条 托管银行应按照市场化原则，基于业务承当的工作量和风险限度，综合考虑托管财产规模、托管服务内容、业务解决难易限度等因素，为客户提供有偿托管服务托管费收费原则、计算措施和支付时间应在托管合同中明确列示托管费收费可参照银行业协会发布的托管费率指引，依法形成合理的行业收费原则和原则；托管银行不得以免收托管费、减免委托人债务或承当有关费用等不合法竞争方式争揽客户第二十一条 托管银行选择转托管或次托管银行，应提迈进行尽职调查，综合考察转托管或次托管银行的托管资格、财务状况、运作能力、技术、人员和风险控制等要素后进行选定若转托管是由管理人或受托人发起决定的，应由管理人或受托人承当尽职调查责任转托管或次托管银行应根据法规和合同的商定，与主托管银行建立信息交互机制，加强风险控制，接受监督，严格维护托管财产利益第二十二条 托管银行应按照规范高效、独立运作、保证安全的原则，建立托管业务系统，制定应急预案，并保证托管业务系统的各项硬件设备运营稳定，保证各软件应用系统数据解决的精确性、可靠性，保证托管信息数据的安全性和有效性。

第四章 风险管理第二十三条 托管银行应根据法律法规的规定，制定托管业务风险管理的制度、程序和指引，建立科学合理、严密高效的内部控制体系，有效防备和化解各类风险第二十四条 托管银行的风险管理应遵循全面性、审慎性、独立性、有效性原则，在岗位人员、运营系统等方面建立合适分离的防火墙，以达到风险防备的目的第二十五条 托管银行应建立完善的业务管理和风险控制制度，涉及基本制度、管理指引、操作规程等，涵盖各项业务流程第二十六条 托管银行应高度注重并采用有效措施管理操作风险，积极应用技术系统实现风险控制 第五章 自律管理第二十七条 为维护托管业务的市场秩序，规范托管业务行为，建立托管银行的自我约束和互相监督机制，中国银行业协会在中国银监会指引下，组织实行托管业务的自律管理第二十八条 中国银行业协会托管业务专业委员会是托管业务自律管理的专业组织，按照公开、客观、增进的原则，维护托管业务市场稳定健康发展各托管银行通过成员大会参与自律管理第二十九条 托管业务自律内容涉及但不限于依法合规经营，抵制不合法竞争行为，防备业务风险，保障托管财产利益，增进托管业务持续健康运营和发展等第三十条 托管银行及其从业人员应自觉遵循商业道德，不得以任何形式诋毁其她托管银行的商业名誉，不得运用不合法手段干预或影响托管业务市场秩序，不得非法泄露客户商业秘密，不得进行不合法竞争等行为。

第三十一条 为加强对从业人员的监督和管理，加强职业操守教育和专业知识及操作能力的培训，不断提高从业人员职业道德水平和业务素质，中国银行业协会组织和实行托管从业人员培训教育第三十二条 为规范和增进托管业务，中国银行业协会托管专业委员会组织和实行行业信息记录、分析和披露第三十三条 对违背自律管理规范的托管银行及其从业人员，中国银行业协会可以采用如下措施：（一）警示并责令限期整治；（二）进行内部通报批评；（三）暂停、取消其托管委员会成员单位资格；（四）报请中国银监会对其进行监管惩罚第三十四条 托管银行应开展托管业务从业人员培训工作托管从业人员应当忠实、勤勉的履行职责，不得从事损害托管财产和投资者利益的有关活动第六章 附则第三十五条 本指引由中国银行业协会负责解释第三十六条 本指引自发布之日起施行。