某公司库存管理及存货核算操作规程

1、XXX有限公司库存管理及存货核算操作规程文档信息：文档名称操作规程文档编号文档版本文档作者项目名称目录1.库存管理及存货核算系统整体流程图32.各操作节点详细说明42.1库存管理系统参数设置42.2存货核算系统参数设置62.3核算范围及物料计价方法设置82.4库存管理系统启用及初始化92.4.1 启用库存管理系统92.4.2 初始库存数据录入102.4.3 库存管理结束初始化132.5存货核算系统启用及初始化142.5.1 启用存货核算系统142.5.2 初始核算数据录入152.5.3 存货核算初始化152.6采购入库、其他入库操作172.6.1 采购入库172.6.2 其他入库232.7销售出库、其他出库操作272.7.1 销售出库272.7.2 其他出库312.8库管管理期末关账322.9存货核算期末关账342.10采购入库核算352.11入库成本维护362.12成本调整382.13出库成本核算402.3.1存货核算汇总报告442.3.2存货核算明细报告452.3.3异常余额汇总表462.14报表查询472.14.1 存货收发存汇总表472.14.2 存货收发存明细表492.15凭

2、证生成502.16期末结账52521. 库存管理及存货核算系统整体流程图2. 各操作节点详细说明2.1库存管理系统参数设置功能路径：【成本管理】【存货核算】【参数设置】【存货核算系统参数】参数也称为业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。参数说明库存更新方式1、按组织设定。一旦组织下存在更新库存的单据，参数不再允许修改；2、单选，提供2个选项；设置保存时，则库存单据保存、删除、作废时更新库存；设置为审核时，则库存单据审核、反审核时更新库存。批号拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对启用批号管理或同时启用批号管理和保质期的物料有效；3、提供选项：顺序出库-批号顺序、顺序出库-入库日期、近效期先出、手工指定。顺序出库-批号顺序：按照批号排序的顺序，依次出库；顺序出库-入

3、库日期：按批号入库日期先进先出，相同入库日期的按批号顺序出库。近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，相同保质期、批号不同时，再按批号入库入库日期先进先出；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定批号出库。保质期拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对只启用保质期管理的物料有效。3、提供选项：手工指定、近效期先出、先进先出。近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，依次出库；先进先出：按生产日期从小到大的顺序，依次出库；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定保质期出库。库存异常检查检查项包括：1、基本单位库存量与辅单位库存量为一正一负；2、基本单位库存量与辅单位库存量一个为0一个不为0；控制强度包括：不予控制、预警提示、严格控制。业务组数据隔离用以控制仓管员查询权限是否要按所在库存组进行隔离。启用序列号管理参考启用序列号管理的功能说明。序列号唯一性范围参考启用序列号管理的功能说明。2.2存货核算系统参数设置存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。功能路径：【成本管理】【存货核算】【参数设置

4、】【存货核算系统参数】参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。C.存在负库存时允许结账该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账 该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入

5、库调整单生成出库成本调整单该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。2.3核算范围及物料计价方法设置核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。好小子机器人及其子公司的核算范围都是按照货主进行核算（即各公司核算各公司的成本），并采用先进先出法进行存货计价。功能路径：【成本管理】【存货核算】【基础资料】【核算范围】使用前提必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。操作说明新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。划分依据为货主

6、时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织；划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。2.4库存管理系统启用及初始化2.4.1 启用库存管理系统设置库存启用日期。功能路径：【供应链】【库存管理】【初始化】【启用库存管理】。字段说明库存启用日期1、按库存组织设定。2、控制初始库存数据的入库日期小于此启用日期；若库存组织未关账：库存单据的日期要求大于等于库存组织的库存启用日期；3、库存启用日期设置后，再修改的条件：库存组织未结束初始化，且即时库存表中没有记录。对于审核更新库存的组织中，还要求不存在已经保存的库存单据。2.4.2 初始库存数据录入将截止库存管理启用时的库存数量，录入到系统中。使用前提：必须设定了库存组织、库存组织启用日期、计量单位、

7、物料、仓库。功能路径：【供应链】【库存管理】【初始化】【初始库存】字段说明库存组织1、调用具有库存组织职能的组织机构基础资料。如果当前组织属于库存组织则默认等于当前组织，如果不是则为空。2、合法值范围：已审核、未禁用、未结束初始化的库存组织；且库存组织设置了库存启用日期。3、库存组织是期初库存单据的主业务组织，必须先维护库存组织，其他字段（物料、仓库等）才允许维护。库存组织修改时，自动清空其他字段。仓库调用仓库基础资料。合法值范围：已审核、未禁用的仓库；且仓库使用组织等于录入的库存组织；货主类型下拉列表：业务组织、供应商、客户。货主根据货主类型选择对应基础资料。要求货主或保管者必须至少有一个是等于本库存组织。货主类型为业务组织时，要求该业务组织未结束核算初始化。保管者类型下拉列表：业务组织、供应商、客户保管者根据保管者类型选择对应基础资料。状态单据状态：创建、审核中、已审核、重新审核。单据新增默认为暂存状态。对应的单据操作及状态变化（系统自动处理）：暂存操作成功后单据状态：暂存；保存：创建；提交：审核中；审核通过：已审核；反审核：重新审核。字段说明物料编码调用物料基础资料。合法值范围：

8、已审核、未禁用的物料；且物料使用组织等于录入的库存组织。物料名称根据物料编码携带物料名称。规格型号根据物料编码携带物料规格型号。单位默认取物料属性中指定的库存单位，允许修改，选择与物料基本单位存在固定换算关系的计量单位。期初数量录入物料的期初数量。要求期初数量大于0，数量精度取计量单位精度。期初数量、本年累计收入数量、本年累计发出数量的修改影响年初数量的计算本年累计收入数量手工录入本年累计发出数量手工录入年初数量字段锁定。年初数量=期初数量本年累计收入数量本年累计发出数量仓位仓库启用仓位管理时，仓位才需要维护且必录。根据仓库指定的仓位值及仓位值集来选择。关于仓位定义，请参考仓位基础设置。库存状态携带仓库指定的默认库存状态，允许修改，合法值范围是取仓库指定的库存状态类型和单据业务要求的库存状态类型的交集中的库存状态值。入库日期默认等于库存启用日期的前一天，控制小于库存启用日期。用于计算库龄、成本核算。批号手工录入。请参考批号业务专题。辅助属性手工录入。请参考辅助属性业务专题。BOM版本取已审核、未禁用的物料清单的BOM版本。物料启用BOM版本，此字段作为库存管理的一个维度，库存单据上必录。保质期单位字段锁定，携带物料上保质期单位。保质期字段锁定，携带物料上保质期。生产日期手工录入。有效期至根据生产日期自动计算，允许修改。1、保质期单位是日：有效期至=生产日期+保质期；2、保质期单位是年或月：那么有效期至往后推算几年或几个月。比如生产日期：2011.01.01，保质期2年，那么有效期至就是2013.01.01；比如生产日期：2011.01.01，保质期8个月，那么有效期至就是2011.09.01。.3、输入生产日期计算有效期至，输入有效期至不反算生产日期、保质期。 4、校验规则：生产日期有效期至=生产日期+保质期（按天计算）。辅单位默认取物料属性中指定的辅助单位，可修改。与基

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