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学校备用金管理制度

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文档编号：90764220

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1、学校备用金管理制度篇一：备用金管理制度备用金管理制度为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、资用、核销规定，特制订本制度。1、备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务费用、差旅费等借用款项2、实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活的开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。3、职责与权限资产财务部负责对备用金进行核算与监督。备用金的借支额度：个人备用金根据业务需要由分管领导决定借支额度。个人备用金暂按以下限额执行，备用金限额如下：公司经理含副经理备用金限额元，项目经理限额，工程部管理人员及维护站备用金限额20XX元。借支原则：前款不清后款不借。备用金借款要一式一单，以保证专款专用，不允许一款多用，或者多笔备用金交叉使用。借款人报账冲销的内容要和借款时填写的用途一致。借款人发生业务必须及时结清，如不及时报销，备用金不够支付时，由个人承担，公司均不在给予借支。财务部应当按照借款的日期借款人用途、金额注销日期建立现金台账，按时及时清理。年终时，借用备用金的人员应及时冲账，清理本年借款，对无

2、故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后，还不办理者，直接从借款人工资或年终奖中抵扣，不再另行通知。公司员工调离、辞退或辞职时。必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销本年借款。附：本制度自20XX年4月1日起执行。本制度由财务部负责解释。XXXXXXXX二零一二年三月一日篇二：备用金管理制度太平洋建设集团有限公司备用金管理制度为加强财务管理，规范备用金开支，提高资金利用效率，有效控制资金占用，防止挪用和舞弊，特制定本制度。一、备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、物资采购、差旅费、业务招待费、伙食费、小车费用等以现金方式借用的款项。二、实行备用金管理制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展工作，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处罚。三、备用金借款和报销手续。1、工作人员需临时借用备用金时，按借款单规定的格式内容填写借款人、借款金额、借款日期、借款部门和借款用途等事项，经相关领导审核和审批后到财务部办理借款手续。2、借款人员完成业务后应在一周

3、内到财务部办理报销手续，财务人员根据财务制度认真审核，审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款。4、因工作原因需长期使用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，经相关领导批准，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围（如伙食费、小车使用费、日常零星采购等）。四、财务部应当建立备用金台账，按月及时清理，对无故拖延者。财务部将直接从借款人工资中抵扣。五、备用金的核查：由公司财务部长或监事会主席对备用金进行定期或不定期的盘点和对账，对于不符合规定的备用金要进行查处。六、违反备用金管理制度的对审批人、财务部长及借款人进行处罚。各下属单位应依据本制度，结合本单位的实际情况，制定出相应的实施细则，予以贯彻执行。本制度自下发之日起执行，其解释权属于集团财务中心。太平洋建设集团有限公司监事会二一年七月八日篇三：备用金管理制度公司备用金管理制度为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司备用金管理制度。一、备用金的用途

4、公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等。 20XX元以下零星材料无法准确预测用途的临时借用资金。二、备用金管理的原则限额报备备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20XX0元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。专款专用备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪用套用。责任追踪各部门根据内部管理需求拟定备用金管理办法，报公司审批备案。备用金管理的借款人为由部门任命的驻外机构第一负责人。人员发生调动时，工作交接中须做好备用金交接，并提交备用金交接凭证到财务部。部门负责人有责任核实、审定，并敦促冲账、还款，备用金不能按时收回时，作为考核连带责任人。财务部须严格执行备用金管理制度，审核备用金借支、报销等手续中的流程、凭证。关联考核绩效考核须严格关联备用金管理的执行，对管理责任、驻外机构的项目验收、考核有显著体现。财务部于次年元月对本年备用金违规情况进行汇总，提交公司用于考核。责任人和连带责任人均在考核范围内。三、备用金的借支、归还部门在借支备用金前，须在限额范围内根据内部管理规则做好驻外机构备用金额度核定，上报公司批准，转财务报备。需用时，由经核定的驻外机构第一责任人填妥“借款单”，注明与合同备案相符的项目名称、“备用金”字样，按常规借款流程办理手续。备用金实行滚动使用，须及时报销冲账，报销时间不得超过凭证发生日起两个月。当项目完工、合同终止等驻外机构撤销情形发生时，备用金责任人须在撤销情形发生一个月内办理备用金的核销。对逾期未办理备用金核销的第一责任人，“前款不销、后款不借”。

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