会计电算化原理与应用（第3版） 教学课件 ppt 作者 毛华扬、陈旭 CH4 总账业务处理

1、会计电算化原理与应用,第4章 总账业务处理,会计电算化原理与应用,Contents,4.1 总账业务处理概述,4.2 总账设置,4.3 日常总账业务处理,4.4 出纳管理,4.5 总账查询,4.1 总账业务处理概述,4.1.1 总账的处理流程 1. 总账处理流程,会计电算化原理与应用,2. 信息化总账处理流程的特点 手工处理与信息化总账处理流程对比表,会计电算化原理与应用,4.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系,会计电算化原理与应用,4.1.2 日常总账处理 1. 凭证处理工作流程,会计电算化原理与应用,2. 凭证输入及修改,会计电算化原理与应用,3. 会计凭证查询、打印及汇总 4. 会计凭证的审核 5. 会计凭证的记账 6. 错误凭证的处理,会计电算化原理与应用,4.2 总账设置,4.2.1 设置总账参数 总账控制参数表,会计电算化原理与应用,在U8企业应用平台，选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“选项”进行总账参数的设置,会计电算化原理与应用,4.2.2 外币设置,实验资料 外币及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率1:6.25。 选择“基础设置”|“基础

2、档案”|“财务”|“外币设置”,会计电算化原理与应用,4.2.3 设置会计科目,会计科目,会计电算化原理与应用,项目核算部分再后面项目目录设置时再补充。 将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。,会计电算化原理与应用,1.设置会计科目 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”,会计电算化原理与应用,增加科目,会计电算化原理与应用,2.指定会计科目 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”，再选择“编辑”|“指定科目”，指定库存现金科目为现金总账科目,会计电算化原理与应用,4.2.4设置凭证类别 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“凭证类别”,会计电算化原理与应用,4.2.5 设置结算方式 选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”,会计电算化原理与应用,4.2.6 设置项目目录 本单位项目核算大类项目为“开发项目”，分为自行开发项目和委托开发项目。 项目大类：开发项目,会计电算化原理与应用,1.

3、设置项目大类 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“项目目录”，进入项目档案窗口，单击“增加”按钮，输入新项目大类名称“开发项目”,会计电算化原理与应用,2.定义项目分类 选择项目大类中的“开发项目”。 选择“项目分类定义”选项卡，单击右下角的“增加”按钮，输入项目信息，输入一个项目后按“确定”完成,会计电算化原理与应用,3.定义项目目录 选择“项目目录”选项卡，单击右下角的“维护”按钮，进入项目目录维护窗口。然后单击“增加”后输入项目信息 “是否结算”若标识为“Y”，则该项目将不能再使用。,会计电算化原理与应用,4.指定核算项目 在项目档案窗口中，先选择项目大类为“开发项目”，然后选择“核算科目”选项卡，将待选科目选入，这些科目是在科目定义时设定的，单击“确定”完成,会计电算化原理与应用,4.2.7 录入会计科目期初余额,(1)2013年4月份会计科目期初余额表,会计电算化原理与应用,(2)辅助账期初余额表 应收账款 期初 应收账款累计,会计电算化原理与应用,其他应收款应收个人款 期初 其他应收款应收个人款累计,会计电算化原理与应用,应付账款 期初 应付账款借贷方累计,会计电算

4、化原理与应用,生产成本（5001） 期初,会计电算化原理与应用,选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“期初余额”,会计电算化原理与应用,应收账款期初录入,会计电算化原理与应用,单击“往来明细”功能按钮，进入期初往来明细输入窗口,会计电算化原理与应用,生产成本(5001)的输入,会计电算化原理与应用,4.3 日常总账业务处理,(1)4月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：管理费用/办公费(660203)/采购部 350 贷：库存现金(1001) 350 (2)4月2日，工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元，转账支票号ZZ45623。 借：银行存款/工行存款(100201) 3 000 贷：应收账款(1122)/大华 3 000 (3)4月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：其他；结算号：QT001 借：财务费用/利息支出(660301) 2 000 贷：银行存款/工行存款(100201) 2 000 (4)4月3日，采购部李天华采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接送入二车间生产专用发票套打纸，

5、货款以工行存款支付，转账支票号ZZR002。 借：生产成本/直接材料(500101)/专用发票套打纸 50 000 贷：银行存款/工行存款(100201) 50 000 (5)4月3日，财务部赵小兵从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。 借：库存现金(1001) 15 000 贷:银行存款/工行存款(100201) 15 000 (6)4月3日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.25，中行转账支票号ZZW002。 借：银行存款/中行存款(100202) 62 500 贷：实收资本(4001) 62 500,会计电算化原理与应用,(7)4月12日，销售部刘一江收到重庆嘉陵公司转来一张转账支票，金额49 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR003。 借：银行存款/工行存款(100201) 49 600 贷：应收账款(1122)/嘉陵 49 600 (8)4月12日，采购部李天华从重庆大江公司购入“税控II号使用指南”光盘1000张，单价10元，货税款暂欠，发票号为FP23135，商品已验收入库，适用税率17。 借：库存商品(1405) 10

6、 000 应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 1 700 贷：应付账款(2202)/大江 11 700 (9)4月12日，行政部支付业务招待费1 500元，转账支票号ZZR004。 借：管理费用/招待费(660205) 1 500 贷：银行存款/工行存款(100201) 1 500 (10)4月20日，行政部孙正出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。票号QTS001。 借：管理费用/差旅费(660204) 1 800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款(122102) 2 000 （11）4月20日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20 000元支付本月制造中心租用房屋租赁费。 借：制造费用/租赁费(510103) 20 000 贷：银行存款/工行存款(100201) 20 000,会计电算化原理与应用,1.凭证输入方法 (1)进入凭证输入功能,会计电算化原理与应用,(2)凭证输入参数设置 选择“工具”|“选项”,会计电算化原理与应用,常用摘要设置,会计电算化原理与应用,外币凭证的输入,会计电算化原理与应用,2.查询凭证 (1) 选择“业务

7、工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“查询凭证”,会计电算化原理与应用,凭证,会计电算化原理与应用,(2)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”,会计电算化原理与应用,序时簿,会计电算化原理与应用,3.修改凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“查询凭证” 4.冲销凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，再选择“制单”|“冲销凭证”，可以选择相关的凭证进行冲销,会计电算化原理与应用,5.作废与恢复凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，选择“制单”|“作废/恢复”，作废凭证的左上角出现“作废”红字签章，表示该凭证已作废，其凭证数据将不登记到相关账簿中。,会计电算化原理与应用,6.整理凭证 (1) 在填制凭证窗口，选择“制单”|“整理凭证”，系统弹出对话框，选择要进行凭证整理的所属会计期间。 (2) 选择要整理的会计期间后，点击“确定”按钮，系统弹出已作废的凭证列表，选择要真正删除的凭证，点击“确定”按钮，系统将从凭证数据库中删除所选定的凭证，并对剩余凭证的凭证号

8、重新编排,会计电算化原理与应用,7.出纳签字 (1)出纳签字设置 择“业务工作”|“财务会计”|“出纳管理”|“设置”|“系统设置”，再选择“账套参数”，将“出纳签字功能”设为“GL-总账”,会计电算化原理与应用,(2) 进入出纳签字 以出纳员身份登录。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”,会计电算化原理与应用,8.审核凭证 (1) 进入凭证审核列表 以审核员身份登录U8企业应用平台。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”,会计电算化原理与应用,(2) 凭证审核,会计电算化原理与应用,9.凭证记账 (1)记账凭证选择 以账套主管身份或具有记账权限的人员登录系统。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”,会计电算化原理与应用,(2)记账 10.恢复记账前状态 如果因为数据错误等原因，需要回复到记账前状态才能处理，方法如下： (1) 以账套主管身份登录总账系统，选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“对账”，进入对账窗口。 (2) 按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活！”提示（再

9、按Ctrl+H键则隐藏该功能）。点击“确定”，再点击“退出”按钮，退出对账窗口。 (3) 选择“业务工作|”“财务会计”|“总账”|“凭证”|“恢复记账前状态”,会计电算化原理与应用,恢复记账前状态,会计电算化原理与应用,4.4 出纳管理,4.4.1 出纳管理概述,会计电算化原理与应用,1. 输入银行对账期初数据 2. 输入银行对账单 3. 银行对账 4. 编制余额调节表,会计电算化原理与应用,4.4.2 期初设置,(1)工商银行期初数据 工行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.00元。 银行对账单调整前余额为467 557.00元。 企业未达账 银行已收企业未收： 3月26日，银行收到上海长江公司用转账支票支付的货款3 000元，票号ZZ45623，企业未收到。 银行已付企业未付： 3月28日，银行自动支付期短期借款利息2 000元，银行付款票据企业未收到。 银行未达账 企业已付银行未付： 3月28日，企业用现金支票支付零星采购货款2 500元，票号XJ445353银行未入账，付款凭证号27。 3月29日，企业用转账支票支付货款3 000元，票号ZZ30254，银行未入账，付款凭证号32。 企业已收银行未收： 3月30日已收未收货款（重庆嘉陵公司转账支票，ZZ8341）50 000元，收款凭证号56，银行未入账。 (2)中国银行账户不进行银行对账。,会计电算化原理与应用,1.银行科目选择 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”，进入银行科目选择，选择“工行存款（100201）”。 2.输入期初未达账 (1)在“单位日记账”栏的调整前余额录入工行存款期初余额511 057.00元，在“银行对账单”栏的调整前余额录入对账单期初余额467 557.00元,会计电算化原理与应用,(2)点击“对账单期初未达项”按钮，进入银行方期初窗口，点击“增加”，录入银行对

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