工程咨询第四科幻灯片6-投资估算

1、第6章 投资估算方法,大纲要求：,建设投资估算 建设期利息估算 流动资金估算 项目总投资与分年投资计划,6.1 建设投资估算方法 一、简单估算法（P169） 包括单位生产能力估算法、生产能力指数法、 比例估算法、系数估算法和指标估算法等。前四种 估算方法估算精度相对不高，主要适用于投资机会 研究和初步可行性研究阶段；指标估算法主要应用 于项目可行性研究阶段。,1单位生产能力估算法,根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/kW）乘以拟建项目的生产能力，来估算拟建项目的投资额,计算公式：,Y2-拟建项目的投资额； Y1-已建类似项目的投资额； X1-已建类似项目的生产能力； X2-拟建项目的生产能力； CF-不同时期、不同地点的定额、单价、费用变 更等的综合调整系数。,【例题6-1】已知1997年建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂的建设投资为16000万元， 2005年拟建污水处理能力16万立方米/日的污水处理厂一座，工程条件与1997年已建项目类似，调整系数为1.25，试估算该项目的建设投资。 （P169例6-1）,【解答】采用单位生产能力估算法，该项

2、目的建设投资为：,2生产能力指数法,根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力，来估算拟建项目的投资额,计算公式： 式中 n为生产能力指数，0n1； 其他符号含义同前 。,n的取值： 若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在0.52之间，则指数n的取值近似为1 若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到，则指数n的取值约在0.60.7之间 若靠增加相同规模设备的数量达到时，则指数n的取值为0.80.9之间,【例6-2】已知建设年产15万吨聚酯项目的装置 投资为20000万元，现拟建年产60万吨聚酯项 目，工程条件与上述项目类似，生产能力指数 为0.8，调整系数为1.1，试估算该项目的装置 投资。 （P170例6-2）,【解答】：利用生产能力指数法，该项目的装置 投资额为： =66660（万元）,3比例估算法 （1）以拟建项目设备购置费为基数进行估算 根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装 工程费等占设备价值的百分比，求出相应的建筑 工程费及安装工程费等，再加上拟建项目其他费用（含工程建设

3、其他费和预备费等），其总和即为项目或装置的投资。,C -拟建项目的投资额 E -根据拟建项目当时当地价格计算的设备 费（含运杂费）的总和 P1、P2 -已建项目中建筑、安装及其他工程 费用等占设备费百分比 f1、f2 -由于时间因素引起的定额、价格、 费用等占设备费百分比 I -拟建项目的其他费用,计算公式：,【例6-3】某拟建项目设备购置费为15000万元，根 据已建同类项目统计资料，建筑工程费占设备购置 费的23%，安装工程费占设备购置费的9%，工程建设 其他费用占设备购置费的12%，该拟建项目的其他有 关费用估计为2600万元，调整系数、均为1.1，试估 算该项目的建设投资。 （P171例6-3）,【解答】根据比例估算法，该项目的建设投资为： = 22880（万元）,（2）以拟建项目工艺设备投资为基数进行估算 根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算 出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分 比，求出各专业工程的投资，然后把各部分投资相 加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟 建项目的建设投资。,计算公式为： 式中: E -拟建项目根据当时当地价格计算的 工艺设备投资 -

4、各专业工程费用占工艺设 备费用的百分比,4系数估算法,（1）朗格系数法 以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资,计算公式 式中: C -建设投资； E -设备购置费； Ki-管线、仪表、建筑物等项目费用 的估算系数 Kc-管理费、合同费、应急费等间接 费在内的总估算系数,朗格系数KL 建设投资与设备购置费之比。,（2）设备及厂房系数法 在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算 的基础上；其他专业工程参照类似项目的统计资 料，与设备关系较大的按设备系数计算，与厂房土 建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投 资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用即为拟 建项目的建设投资。,【例6-4】某项目工艺设备及安装费用估计为 2600万元，厂房土建费用估计为4200万元， 其他有关费用为2400万元，参照同类项目统 计资料其他各专业工程投资系数如下： （P172例6-4）,工艺设备 1.00 厂房土建 1.00 起重设备 0.09 给排水工程 0.04 加热炉及烟道 0.12 采暖通风 0.03 气化冷却 0.01 工业管道 0.01 余热锅炉 0.04 电器照明 0.01 供电

5、及转动 0.18 自动化仪表 0.02 系数合计： 1.46 系数合计： 1.09 【解答】： 根据上述的方法，则该项目的建设投资为： 2600 1.46+4200 1.09+2400=10774(万元),5指标估算法,估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程 指标或单位工程指标，是以单项工程或单位工程为 对象，综合项目建设中的各类成本和费用，具有较 强的综合性和概括性。 使用估算指标应根据不同地区、不同时期的实际 情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、 材料及人工的价格均有差异。,二、分类估算法（P172）,建设投资分类估算法是对构成建设投资的各类投资，即工程费用、工程建设其他费用和预备费，分类进行估算。,其估算步骤如下： 分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费 汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得 出分装置的工程费用，然后加总得出项目建设所需 的工程费用 在工程费用的基础上估算工程建设其他费用 以工程费用和工程建设其他费用为基础估算基本 预备费 在确定工程费用分年投资计划的基础上估算涨价 预备费 加总求得建设投资,（一）建筑工程费的估算 一般可采用以下三种方法：

6、单位建筑工程投资估算法 单位实物工程量投资估算法 概算指标投资估算法,（二）设备购置费的估算,国内设备购置费,进口设备购置费,工器具及生产家具购置费,= 设备原价 + 设备运杂费,= 进口设备货价 + 进口从属费用 + 国内运杂费,设备购置费,备品备件购置费估算,1国内设备购置费,国内设备购置费 = 设备原价 + 设备运杂费,（1）国产标准设备原价： 一般指设备制造厂的交货价，即出厂价 一般应按带有备件的出厂价计算 不带备件的出厂价应另加备品备件费用 若设备成套公司供应应考虑设备成套费用,（2）国产非标准设备原价 有多种不同的计算方法，无论采用哪种方法都 应使非标准设备计价接近实际出厂价，并且计算 方法要简便。 实践中可以采用有关单位公布的参考价格（元/ 吨），根据设备类型、材质、规格等要求选用。,（3）运杂费 内容 通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成 计算 设备原价设备运杂费费率 费率选取 按部门、行业或省、市的规定执行,2进口设备购置费估算 进口设备购置费的计算公式为： 进口设备购置费 进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费,（1）进口设备的货价

7、： 按交货地点和方式的不同，分为离岸价(FOB）与到岸价（CIF），一般多为离岸价。进口设备货价可依据向有关生产厂商的询价、生产厂商的报价及订货合同价等研究确定。 （2）进口从属费用 进口从属费用 国外运费+运输保险费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行财务费,国外运费 即从装运港到达目的港的运费。 国外运费离岸价（FOB价）运费率 或单位运价运量 国外运输保险费 （离岸价国外运费）国外运输保险费率 进口关税 进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关 税税率,进口环节消费税 进口环节增值税 （进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关 税消费税）增值税税率 目前进口设备增值税适用税率为17%,外贸手续费 进口设备到岸价外贸手续费费率 人民币外汇牌价 可行性研究阶段外贸手续费率一般取1.5%。 银行财务费 进口设备货价银行财务费率 目前银行财务费率取0.4%0.5%,构成： 运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费 计算公式： 国内运杂费 进口设备离岸价人民币外汇牌价国内运杂费费率 费率依据： 按部门、行业或省、市的规定执行,（3）国内运杂费,【例6-5】某公司拟从国外进

8、口一套机电设备，重 量1500吨，装运港船上交货价，即离岸价为400万 美元。其他有关费用参数为：国外运费标准为360 美元吨；海上运输保险费率为0.266%；银行财务 费费率为0.5%；外贸手续费率为1.5%；关税税率为 22%；进口环节增值税的税率为17%；美元的银行牌 价为8.27元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。 试对该套设备进行估价（留两位小数） （P177例6-7）,【解答】根据上述各项费用的计算公式，则有： 进口设备离岸价4008.273308万元 国外运费36015008.27446.58万元 国外运输保险费 （3308+446.58)0.266%9.99万元 进口关税（3308+446.58+9.99）22% 828.21万元 进口环节增值税 （3308+446.6+9.99+828.21）17% 780.77万元,银行财务费33080.5%16.54万元 外贸手续费（3308+446.58+9.99）1.5% 56.47万元 国内运杂费4008.272.5%82.7万元 设备购置费 3308+446.58+9.99+828.21 +780.77+16.54+5

9、6.47+82.7 5529.26万元,3工器具及生产家具购置费的估算,概念 指按有关规定，为保证新建或扩建项目初期正常生产必须购置的第一套工卡模具、器具及生产家具的购置费用 计算 一般以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数，结合工器具及生产家具费费率计算 取费依据 按照部门或行业规定,4备品备件购置费估算（新）,通常设备购置费采用带备件的原价估算，不 必另行估算备品备件费用； 在无法采用带备件的原价、需要另行估算备 品备件购置费时，应按设备原价及有关专业概 算指标（费率）估算。,安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准进行估算。 计算公式 安装工程费设备原价安装费率 安装工程费设备吨位每吨安装费 安装工程费安装工程实物量每单位安装实 物工程量费用指标,（三）安装工程费的估算,（四）工程建设其他费用的估算,概念 建设投资中除建筑工程费、设备购置费、安 装工程费以外的，为保证工程建设顺利完成和交 付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。 分类 建设用地费用 与项目建设有关的费用 与项目运营有关的费用,1建设用地费用,建设项目要取得其所需土地的使用权，必须 支付征地补偿费或土地使用权出让（转让）金或 租用土地使用权的费用。 征地补偿费 土地使用权出让（转让）金 租用建设项目土地使用权的费用,依据中华人民共和国土地管理法等规定支付相关费用。主要包括： 土地补偿费 安置补助费 地上附着物和青苗补偿费 征地动迁费（新） 其他税费（新）,（1）征地补偿费,征地动迁费： 包括征收土地上房屋及附属构筑物、城市公共设施等拆除费、迁建补偿费、搬迁运输费，企业单位因搬迁造成的减产、停产损失补贴费等。 其他税费： 包括征收耕地按规定一次性缴纳的耕地占用税，征收城市郊区菜地按规定应缴纳的新菜地开发建设基金，以及土地复耕费等。,（2）土地使用权出让金 指建设单位为取得有限期的土地使用权，依照中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂

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