餐饮业__月度经营报表管理
31页1、,月度经营报表管理,1,餐饮月度经营报表管理 职业餐饮网 ,目 标,理解月度经营报表的构成 理解对经营报表各项目产生影响的因素 学习有效管理月度经营报表项目的方法 建立每个月的经营报表管理循环,月度经营报表管理,2,衡量餐厅利润经营的好坏,月度经营报表管理,3,本月当期,上年同期,是否优于,是 否 优 于,市场其他 同类型餐厅 (每5万为一个 分级标准),预算,是否达到,上月,观察趋势,月度经营报表构成,- - - - - +=,月度经营报表管理,4,营运 收入,营业 总成本,人工 成本,可控 费用,不可控 费用,营销专项 基金/营业税金 及附加,其他业务 利润/营业外 收支,餐厅利润总额,月度经营报表管理,5,营业收入总额,执行市场 推广活动 增加营业额,餐厅LSM 活动增加 营业额,加强建议销售促销套餐加小食,增加AC; 提高服务速度,增加高峰期TC; 有效派发手招,提高手招回收率增加TC; LSM活动如生日会、大订餐等增加TC; 提高外卖知名度,提供顾客满意的外卖增加TC; 售卖现金券,增加TC; 走出餐厅,加强与其他企业的合作,增加TC;,指产品销售收入,不含玩具、礼品及外卖服
2、务费等,+,玩具、礼品及外卖服务费属于其他业务收支,营业总成本,标准食品成本 材料用量差异 丢弃成本 赠送食品 包装材料成本 车辆配送费,月度经营报表管理,6,月度经营报表管理,7,标准食品成本,半成品 价格,提高成本低的产品的售卖比例; 关注后勤实际采购价格的变化; 由月薪经理收货并签名确认;务必收到配送差异单;(餐厅收货数与后勤记录的差异) 减少不明损失;,指通过收银机售卖的产品的成本,包含增值税。,售卖 价格,产品销售 比例,关键:餐厅管理+建议销售,原材料 调价,财务会定时将更新的采购价发给市场总经理,月度经营报表管理,8,材料用量差异,盘点 不准确,损耗表要求相关人员严格准确记录; 成品损耗,算丢弃;对于损耗数目过大的要注明原因; 严格执行膳食记录,相关权限人员有签名确认; 来货单,转借单严格管理; 认真、严格执行仓贮管理制度; 对员工的行为要进行有规范,对员工要加强沟通和教育; 餐厅各级人员要树立较高的产品管理意识; 对员工的岗位训练,各级人员要严格按标准示范; 在餐厅展开形式多样的竞赛活动,“比效率”、 “比标准”。,系统理论用量数与系统实际用量数的差异。,应产率 差异,
3、膳食、丢弃 赠送入机 不准确,关键:员工训练+盘存管理,保全,收货 准确性,人工成本,管理组工资 员工工资 伙食费 其他福利费,月度经营报表管理,9,月度经营报表管理,10,管理组工资,管理组 配比,管理组 排班,合理的管理组人员配置 正确进行人员费用转借 法定节假日合理安排月薪人员上班,月薪人员所有工资收入总额。包括奖金、补贴等 (后两项只需计算在发生月份),关键:管理组各级人员配比,月度经营报表管理,11,员工工资,TCPMH,平均 时薪,提高TCPMH 降低员工平均时薪工资 法定节假日采取AB计划合理调整人手,所有员工工资收入总额,包括加班三薪。 (后者指计算在发生月份),关键:TCPMH,月度经营报表管理,12,伙食费,管理组 膳食,员工 膳食,遵循正确的膳食制度 员工膳食由组长签名 严格遵循膳食入机程序 合理员工排班,指餐厅管理组和员工发生的膳食费, 只计算原材料的价格。,关键:遵循制度+合理排班,月度经营报表管理,13,其他福利费,公司 福利费,法定 福利费,健康证费+新年利是(员工30元月薪50元)+月饼(9月发生,员工20元,月薪40元) 华南员工45元/月/人(包括意
4、外保险和劳务费) 月薪 社保=上年度平均工资单位缴交比例(本地28.71%外地20.71%) 月薪公积金=上年度平均工资5%,公司福利费用及政府规定购买的法定福利费用开支。,关键:全职员工比例+合理管理组配比,可控费用,电费、水费、燃气费 宣传费 交际应酬费 餐具费 会务费 维修费 电讯费 差旅费 培训费 办公费 清洁费 服装 现金盈亏 其他,月度经营报表管理,14,月度经营报表管理,15,电费,电费 及附加,电费 调整,每班次正确记录用电量。 使用更新的色点系统。 合理正确开启和关闭仪器。 定期清洗空调、各种制冷设备的翅片和空气滤网。 跟进员工操作,做到人离关灯等。 电工定期检查各种设备和线路。 大堂合理分区。,指维持餐厅正常营业所发生的电费及电费附加,关键:仪器、照明开启+日常维护,建立能源 调查制度,月度经营报表管理,16,水费,水费及 污水处理费,水费 调整,蹲厕的自动冲水系统时间是否设定在6秒。 洗手间洗手盘的延时设定是否设定合理。 确保餐厅所有水龙头操作正常,不会漏水。 晚更收铺时刷地要节约用水,不要一味用水冲地。 有储水池的餐厅定期将水放出来使用,以免成为死水。 尽可能做
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