2020注会经济法-第7章考点 证券法律制度
32页1、第七章 证券法律制度本章考点在最近3年的考试中,本章的平均分值为20分,属于重点章节。各种题型均有考核,考生需重点关注公司法与证券法相结合的案例分析题。本章考点较多,复习难度较大,考生需要过数字关。重点掌握股票与债券的发行、上市公司收购与重组以及证券欺诈的法律责任等有关规定。本章考情(其中1套试卷)题型2017年2018年2019年单选题3题3分2题2分2题2分多选题2题3分1题1.5分1题1.5分案例分析题1题5问14分1题18分1题6问16分合计6题20分4题21.5分5题19.5分鑫考点第一单元 证券法律制度概述【考点1】存托凭证()【解释】证券法中的证券,目前主要可以分为股票、债券、混合型的可转换公司债券以及存托凭证。1.基本概念存托凭证,是指由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。2.相关主权利与义务(1)存托凭证发行法律关系中的主体包括:基础证券发行人、存托人和存托凭证持有人。(2)存托人应按照存托协议约定,根据存托凭证持有人意愿行使境外基础证券相应权利,办理存托凭证分红、派息等业务。(3)存托凭证持有人依法享有存托凭证代表的境外基础证券权
2、益,并按照存托协议约定,通过存托人行使其权利。(4)存托人可在境外委托金融机构担任托管人。托管人负责托管存托凭证基础财产,并负责办理与托管相关的其他业务。(5)存托人和托管人应为存托凭证基础财产单独立户,将存托凭证基础财产与其自有财产有效隔离、分别管理、分别记账,不得将存托凭证基础财产归入其自有财产,不得违背受托义务侵占存托凭证基础财产。3.诉讼管辖基础证券发行人、存托人及存托凭证持有人通过存托协议明确存托凭证所代表权益及各方权利义务。存托协议应约定因存托凭证发生的纠纷适用中国法律法规规定,由境内法院管辖。【考点2】证券的公开发行()1.注册发行制公开发行证券,必须符合法律、行政法规规定的条件,并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册。未经依法注册,任何单位和个人不得公开发行证券。【解释】目前,在科创板上市和公司债券公开发行已经实行注册制,在主板、中小板和创业板上市还是继续实行核准制。2.公开发行认定:(1)看对象:向不特定对象发行证券的;(2)看人数:向特定对象(合格投资者)发行证券累计超过200人的,但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内。(3)看方式:以公开方
3、式(广告、公开劝诱等)发行。【考点3】强制信息披露制度()(P225)(2009年多选题;2010年单选题;2010年多选题;2012年单选题;2017年单选题、案例分析题;2019年案例分析题)【解释】信息公开可以分为发行信息公开(或首次信息公开)和持续信息公开(定期报告、临时报告)。1.首次信息披露(1)披露内容主要有招股说明书、债券募集说明书和上市公告书。(2)招股说明书招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,适当延长最多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或季度末为截止日。招股说明书的有效期为6个月,自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起算。发行人及其全体董监高应在招股说明书上签署书面确认意见,保证招股说明书的内容真实、准确、完整。在创业板上市的公司,发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见并签名、盖章。保荐人及其保荐人代表应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查,并在核查意见上签字、盖章。【考题1单选题】下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中,符合证券法律制度规定的是()。(2012年)A.招股说明书中引用的财务
4、报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过6个月C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月【答案】C【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月。【考题2单选题】根据证券法律制度的规定,招股说明书的有效期为6个月。该有效期的起算日是()。(2017年)A.发行人全体董事在招股说明书上签名、盖章之日B.招股说明书在中国证监会指定网站第一次全文刊登之日C.公开发行前招股说明书最后一次签署之日D.保荐人及保荐代表人在核查意见上签字、盖章之日【答案】C【解析】招股说明书的有效期为6个月,自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起计算。2.定期报告(1)年度报告:在每一会计年度结束之日起4个
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