1、1,南京师范大学 经济贸易系主任 教授 博士生导师,企业制度与企业发展任课教师：蒋伏心博士,2,第一讲 企业在经济活动中的地位与作用 一、什么是经济？ 作为过程的经济，包括生产、流通、分配和消费等环节，是人类活动的主要内容。 作为理念的经济，希望价廉物美，合算。 作为人类的追求，经济意味着不断提高的效率，是投入与产出的关系。,3,二、效率是经济活动的本质要求 人类的基本特征：有思想、能劳动。决定了人类具有创造性。 不满足现状是人类社会进步的最基本的动力。 唯有不断创新才能满足不断提高的需求。,4,三、提高效率的基本途径 技术创新和进步 人类社会技术进步的目标：如何更好地利用资源，提高资源利用效率。 进步的手段：工具和能源的进步和革命。 工具包括：劳动工具、交通工具、通讯工具等； 能源包括：人力、风力、水力等自然力， 二次能源（热能、电能、核能等）,5,制度创新和进步 制度是成文或不成文的规则，制度是规范人的行为和人与人之间关系的准则。 制度可以通过改变人的行为方式、通过改变人与人的组织方式、通过改变人与人之间的利益关系，达到改进和提高效率的作用。,6,人类社会进步和发展的历史，就是制度
2、发展的历史。 在不同的历史发展阶段，由于制度不同，人与人的关系和组织方式、行为方式即不同，人与资源的结合方式也不同，即使在同样的技术条件下，效率也有高低之分。 历史证明，存在制度疲劳的现象。因此，无论对企业还是对社会，必须要有不断的制度投入。,7,四、经济活动就是资源配置的过程 什么是资源？ 1、有用性。可以作为载体直接或间接满足人类社会的需求。 2、稀缺性。 资源配置是包括对资源的认知和对资源的使用方式。 经济活动的科学性即是指符合规律对对资源的配置。,8,资源稀缺与选择。 稀缺资源的利用过程，即是选择的过程。 1、利用的目的。 2、利用的方式。 3、合理配置的标准。 生产什么？生产多少？如何生产？,9,企业是一个社会作出选择的基本单位。 除企业外，在一个社会里，作出选择的单位还有：政府、家庭和个人。 一个社会的选择性越强、选择水平越高，资源的配置效率就越高，社会就越是进步。,10,五、资源配置的方式 资源配置的方式是指： 以计划配置资源，还是以市场配置资源。 计划是一种人为的事前的安排； 市场则是一种客观存在的作用力。,11,计划与市场两种配置方式的区别 信息系统、决策系统和动力系
3、统三方面： 计划的信息系统是垂直的，以等级制为基础；市场的信息系统则是平面的、发散型的； 计划的决策系统是集中型的；市场则是分散型的决策系统； 计划的动力系统以精神为主；市场则以物质动力为主。,12, 中国资源配置方式的选择过程 1、改革开放的必然性 2、改革开放过程的简单描述 3、改革开放的经验教训 4、中国社会进步的方向与道路,13,第二讲 市场理论 一、什么是市场？ 市场是交易场所：市场的发展过程 市场是两种作用力共同作用形成的关系 两种作用力：需求和供给 市场的客观性,14,二、市场需求分析 什么是需求？ 需求是需求者在一定时期内、一定价格水平下、愿意且能够购买的商品量或购买能力。 需求函数：需求量与商品价格的关系： 需求曲线 需求规律,15,影响需求的因素 价格 收入 其它商品价格 消费者嗜好 消费预期,16,需求弹性 需求弹性是自变量（价格、收入等）变动幅度与需求量变动幅度之间的比例关系。 主要用于观察不同的变化因素对需求量的实际影响状况。 需求弹性的三种状况：弹性等于一；弹性大于一；弹性小于一。,17,需求弹性的影响因素 取决于不同的商品，必需品还是奢侈品； 取决于价格所
4、处的位置，在敏感地带还是非敏感地带； 取决于替代品多少； 取决于该商品单个价格在总消费中的比重；,18,需求弹性理论的意义 掌握市场需求的变动规律，科学利用价格杠杆，扩大市场占有率。,19,三、市场供给分析 什么是供给？ 供给不同于生产，供给是生产与流通的统一。 供给是供给者在一定时期内、一定的价格水平下，愿意且能够供给的数量或供给能力。 供给函数、供给曲线和供给规律,20,影响供给的因素 价格 生产能力（技术和管理水平） 生产要素的价格 其它商品的价格（比较收益） 对未来的预期 供给弹性 主要取决于企业的供给能力,21,四、市场均衡分析 供给和需求两种作用力的相互关系 供给大于需求 供给小于需求 供给等于需求,22,供给与需求相互作用的过程 以价格为杠杆，通过供给量和需求量的调整，通过对利益关系的调整，实现供给和需求的均衡。 局部均衡与一般均衡 静态均衡与动态均衡 短期均衡与长期均衡,23,五、市场类型 完全竞争的市场 大量的供给者和需求者，价格与市场形成； 商品同质； 要素完全自由流动； 供给和需求的信息充分。 完全竞争市场企业得到平均利润，消费者实现利益最大化,24,完全垄断市场
5、 垄断（MONOPOLY）原意指单个面对众多。经济学上的垄断指市场被少数甚至单个企业所占有。 垄断的分类：自然垄断、行政垄断和经济垄断 完全垄断是指一个企业控制整个行业的市场，垄断者可以利用自己的垄断权制定价格，得到垄断利润。,25,垄断竞争市场 这是一个动态的市场。垄断者凭借某种优势（如技术、销售方法、特殊权力等）取得市场控制权，从而得到垄断利润。但这一过程可能被其它企业摹仿，垄断因此被打破，竞争重新在更高的水平上进行。,26,第三讲 企业运行理论 一、生产函数 广义的生产是指使资源的形态、区位发生变化，从而得到能满足某种需求产品与服务的过程。 生产过程是各种资源要素相结合，形成有效产品（有形产品和无形产品）的过程。,27,生产函数：产品产出量与生产要素投入量之间的关系 不同的生产函数代表不同的技术水平和生产方法，表现为不同的技术系数。 固定比例的生产函数（固定技术系数） 可变比例的生产函数（可变技术系数）,28,生产要素的投入与产出规律 边际收益递减规律 收益的三个区间：递增、不变、递减 规模经济与范围经济,29,二、成本与收益 成本（COST）：生产过程中生产要素支出的货币体现。
6、 会计成本 经济成本 机会成本,30,成本的经济学分类 总成本TC（平均成本AC） 固定成本FC（平均固定成本AFC） 可变成本VC（平均可变成本AVC） 边际成本MC,31,收益 REVENUE：企业出售产品所得到的收入，即价格与销售量的积。 收益包括成本与利润 总收益TR 平均收益AR 边际收益MR,32,三、利润最大化原则 边际成本等于边际收益 MC=MR规律 对利润最大化的科学认识： 长期的、健康的、可持续的利润追求过程。 利润追求与企业的社会责任,33,第四讲 企业制度理论 一、什么是企业？ 企业是有自有资本、有确定的经营方向、以盈利为目标的经济组织。 企业是将劳动力与物质生产要素相结合，向社会提供有效产品的组织。 企业是不同分工的劳动者组织。 企业是产权的组织。 企业是市场经济的细胞，是最活跃的因素。,34,企业的性质 企业是市场经济的产物 分工促进了企业发展，企业是社会分工的基本单位。 从一般经济组织到企业的发展过程 传统工商企业到现代企业,35,企业是市场的替代品 交易费用理论（R.科斯）在企业发展中的应用：交易费用与管理费用的比较 交易费用：（均包括时间成本和实际成本
7、） 1、信息搜寻费用 2、谈判费用 3、履约费用 企业是节约交易成本的组织,36,二、产权与企业 产权的基本概念 产权是企业建立和运行的基础 产权是由财产归属、使用、收益而产生的权力 产权就是在一系列可选择的排他性行为中作出选择的权利。 产权基本特性：排他性、可分性、收益性,37,产权的分类 按其内容产权可分为：财产的所有权、使用权、收益权和处分权 按其形式：物权、债权、股权 按其归属：产权可分为自然人产权和法人产权 可分为公有产权、私有产权、俱乐部产权,38,产权的作用 界定人与人的利益关系，形成有效的分工合作和责任权力关系； 形成有效预期，保证企业和个人行为的长期和理性化。 关键是有效界定和保证产权,39,企业产权的基本形式 自然人产权：单个业主制、合伙制 融资方式、管理方式的特点 自然人产权（家族式企业）的局限性 关键是企业的开放性、连续性,40,法人产权：现代企业制度的基础 1、投资者所有权与法人财产权的分离 2、法人治理结构：委托代理制 (信息不对称下的偷懒与机会主义，内部人控制） 3、有限责任制度 4、专家控制、科学管理,41,三、现代企业的基本形式:股份制 基本形式： 1
8、、有限责任公司 2、股份有限公司 3、两合公司 4、股份合作制 上市公司与非上市公司（公众公司与私人公司），股票市场运行原理,42,公司的内容与形式 内容：采取何种所有制，建立何种利益关系 形式：具体企业制度安排 选择的原则： 有利于企业扩张 有利于激励兼容 有利于资源自由流动,43,公司的设立与变动 公司的设立：产权关系明晰，资产优化配置 公司的重组：兼并、收购、合作、集团化（母子公司、总分公司、产业合作） 公司破产清算,44,现代企业的内部关系： 核心是企业内部的激励兼容 企业家与管理者的剩余索取权 关键技术人员的剩余索取权 普通职工的剩余索取权,45,泛股制：职工持股计划（ESOP, Employee Stock Ownership Plan）促进职工和企业结成利益共同体，使职工通过资本的联结参与企业管理。,46,股票期权：就是以事先规定的价格买入或卖出一个公司股票的权力（戴在优秀人才手腕上的“金手铐”）。 原理：高风险的成长型企业不能像成熟企业一样支付员工足够丰厚的薪水，期权能使雇员在公司股价上涨时得到补偿，并使他们有足够的动力提升公司的表现和股价。 前提：执行价格低于股票的市
9、场价格,47,期股：是指企业所有者预留一定数量的股票锁定在经营者的个人帐户中，企业经营者达到预期业绩后予以兑现。 期股的特点是经营者只要业绩达标，不用再花钱或花很少一点钱即可获得约定的股份，而且在此之前他仍拥有这些股票的分红权，他可以用这部分红利来支付购股费用。,48,年薪制 周薪、月薪与年薪：考核周期的选择 基本类型： 模式：准公务员型 报酬结构：基薪津贴养老计划 ，适用对象范围广、激励小。 模式：一揽子型 考核指标：十分明确具体，如减亏额、实现利润、销售收入等。 （类似承包制） 适用对象：总经理或兼职董事长。,49,模式：非持股多元化型 报酬结构：基薪津贴风险收入（效益收入和奖金）养老金计划 综合各种考核指标确定，主要针对公司主要负责人。（缺乏长期激励） 模式：持股多元化型 报酬结构：基薪津贴含股权、股票期权等形式的风险收入养老金计划,50,MBO（management Buy-outs) 源于上世纪7、80年代的欧美国家，一定意义上可看成是现代企业制度的反叛，因为它追求企业所有权与经营权的统一。 1、收购资金的来源 建立虚拟公司收购原公司，或有隐蔽股东收购公司。（低价收购、高价套现） 2、MBO定价 应该按照市场对企业净资产的定价，但有内部交易。 3、收购主体的合理性。,51,第五讲 企业竞争与发展 一、竞争的地位与作用 竞争是市场经济的基础 三种竞争关系： 供给者与需求者的竞争 供给者与供给者的竞争 供给组织的内部竞争 需求者与需求者的竞争,52,市场经济下竞争的作用： 主观上是利益分配 客观上是建立在资源重新配置基础上的效率最大化,53,竞争是市场经济下企业的存在方式 企业在竞争中进入某个领域； 企业在竞争中选择经营方式； 企业在竞争中得到利益； 企业在竞争中持续发展； 企业间的合作是竞争的结果；,54,二、竞争的内容与分类 按竞争的区域： 国际竞争、国内竞争； 区域内竞争、区际竞争 关键是形成市场占有率,55,按竞争的范围： 产业内竞争、产业间竞争 形成平均利润 按竞争对象： 同业竞争、替代品竞争、潜在进入者竞争、与买方的竞争、与卖方的竞争 形成竞争战略,56,三、竞争的层次与内容 战略层次的竞争、战术层次的竞争 企业高层的竞争：企业家的竞争 企业中层的竞争：企业组织与管理的 竞争 企业基层的
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