保险行业：粤港澳大湾区保险业调查报告

1、粤港澳 大湾区 保险业 调查报告 粤港澳大湾区保险业调查报告 2 目录 0 1 05 03 07 09 02 06 04 08 1 0 粤港澳大湾区保险业现状及未来发展分析 / 06 抓住大湾区保险行业发展的历史机遇 / 26 大湾区跨境保险互联互通将促成更多并购投资及战略合作机会 / 30 跨境保险的全流程管理及推广 / 32 毕马威 AI 在保险行业的应用 / 38 大湾区保险科技实践 / 42 保险产品的创新、变革和重塑 / 48 IFRS 17：保险业迎接新国际会计准则的挑战及应对措施 / 54 紧握大湾区发展机遇，构建保险市场新格局 / 58 保险业：拥抱大湾区，增强税务效益 / 62 卷首语 / 04 毕马威中国 / 65 术语缩写汇编 / 66 联系我们 / 68 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 3 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是

2、与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 4 2019年2月18日，中共中央及国务院发布了粤港澳大湾区发展 规划纲要，未来粤港澳大湾区将会在改善中国营商环境、促进落实 “十三五”规划以及作为“一带一路”倡议中连接21世纪海上丝绸之路 沿线国家的重要枢纽等方面扮演重要的角色。在中国金融市场加快对外 开放的格局下，金融服务业特别是保险业是在大湾区建设中展现明显优 势的行业，需要与时俱进，迎潮而上，加速转型，充分发挥大湾区的独 特优势，提升行业的国际竞争力。 随着中国经济步入新常态，新经济的发展驱动、新需求的兴起扩大 以及新技术的产生应用，中国保险行业进入了新的发展历程。中国作为 全球第二大经济体和保险市场，目前的保险深度及密度相较发达的经济 体仍有极大的提升空间。 粤港澳大湾区在中国保险行业发展中发挥着举足轻重的作用，随着 大湾区规划细则的逐步出台及落实，大湾区保险行业的创新风暴正逐步 酝酿及生成。大数据、云计算、人工智能、物联网、区块链、生物科技 等新科技的不断涌现，赋予了大

3、湾区保险行业更为广泛而深刻的内涵， 或将革命性地影响大湾区保险理念、保险产品形态、保险运行模式等方 面，同时推动中国保险行业的全面变革。 卷首语 李乐文 毕马威中国 保险业主管合伙人 黄文楷 毕马威中国副主席 华南区首席合伙人 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 5 在粤港澳大湾区的经济发展中，金融服务业中的保险业发挥着不可 替代的关键作用，中共中央及国务院发布的发展规划纲要中有多达17处 提及保险业。近日，央行、银保监会、证监会、外汇局四部委联合发布 的关于金融支持粤港澳大湾区建设的意见，从支持保险公司跨境业 务、完善跨境收支管理和服务、扩大保险业开放、支持保险资金投资粤 港澳大湾区基础建设基金、建立出口信用保险制度等诸多方面释放了保 险业的利好，表达了国家坚定不移支持大湾区保险业发展的信心。 大湾区的保险机构可以充分利用政策、区位和业务先发优势，通 过协同发展、优化布局、科技创新等方式提升

4、跨区域服务能级，进而 助力粤港澳大湾区成为在国家经济发展和对外开放中的标杆。而在迎接 前所未有的发展机遇的同时，大湾区保险机构也将直面由大湾区区域之 间金融体系、监管体系、数据信息、保险关键假设等差异所带来的内外 部双重挑战。为协助大湾区内的保险机构应对如此复杂的格局，充分发 挥保险机构在大湾区的竞争优势，毕马威特别推出了大湾区保险业报 告，探讨大湾区保险业现状以及未来，为保险机构在大湾区的投资和 发展战略提供专业建议。 李嘉林 毕马威中国 华南区金融业主管合伙人 毕马威深圳管理合伙人 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 6 粤港澳大湾区是国家重点战略部署，旨在推进广东省九个城市与香 港特别行政区、澳门特别行政区的深度合作，促进湾区内的融合发展， 通过改革创新、加大开放以打造一个协同发展、互联互通的世界一流城 市群。大湾区内的城市各具优势与特点，妥善的资源管理将可以构建一 个可促进研发，推进创

5、业蓬勃发展的营商环境，并能带动商业和经济的 高速增长。2019年2月18日，中共中央、国务院发布了粤港澳大湾区 发展规划纲要（以下简称“大湾区纲要”），明确了粤港澳大湾 区（以下简称“大湾区”）的战略定位、发展目标、基本原则等，大 湾区纲要为粤港澳三地的发展、分工及协作指明方向。 金融服务业作为区域经济发展的基石，也是大湾区在融合发展过程 中的重要一环，肩负着打通三地经济血脉、为大湾区长期发展提供持续 稳定资金支持的重任。在大湾区的发展建设中，金融业作为其中优势明 显的行业，未来需要充分发挥大湾区独特优势，深化大湾区与“一带一 路”沿线国家在金融服务领域的合作，携手将大湾区打造成为推进“一 带一路”建设的重要支撑区。 在大湾区的经济发展中，金融服务业中的保险业发挥着不可替代的 关键作用，中共中央及国务院发布的大湾区纲要中有多达17处提及 保险业，主要集中在以下7个方面： （1）支持香港发展海事保险、航运保险及交易平台 为了进一步提升珠三角港口群的国际竞争力，巩固提升香港的国际 航运中心地位，纲要中明确提出支持香港发展海事保险、船舶融资等高 端航运服务业，并为内地和澳门企业提供服务。 奚

6、霞 毕马威中国 金融业审计合伙人 +86 (755) 25471254 viccy.xi 一、粤港澳大湾区概览 粤港澳大湾区保险业现状 及未来发展分析01 李嘉林 毕马威中国 华南区金融业主管合伙人 毕马威深圳管理合伙人 +86 (755) 25471218 ivan.li 李杰晖 毕马威中国 精算咨询总监 +86 (755) 25473315 marshel.li 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 7 此外，依托香港高增值海运和金融服务的优势，发展海上保险、再 保险及船舶金融等特色金融业。同时，支持与港澳金融机构合作，按规 定共同发展离岸金融业务，探索建设国际航运保险等创新型保险要素交 易平台。 （2）支持澳门建立出口信用保险制度 纲要提出支持澳门打造中国-葡语国家金融服务平台，建立出口信 用保险制度，进一步承接中国与葡语国家的金融合作服务。 （3）支持深圳建设保险创新发展试验区 纲要指出

7、支持深圳建设保险创新发展试验区，推进深港金融市场互 联互通和深澳特色金融合作，开展科技金融试点，加强金融科技载体建 设。支持珠海等市发挥各自优势，发展特色金融服务业。 （4）支持粤港澳开发跨境机动车保险和医疗保险 在符合法律法规和监管要求的前提下，支持粤港澳保险机构合作开 发创新型跨境机动车保险和跨境医疗保险产品，为跨境保险客户提供便 利化承保、查勘、理赔等服务。 （5）支持开展保险产品跨境交易和跨境人民币再保险 业务 在依法合规的前提下，有序推动大湾区内保险等金融产品跨境交 易，丰富投资产品类别和投资渠道，建立资金和产品互通机制。同时， 支持内地与港澳保险机构开展跨境人民币再保险业务。 （6）支持在特定区域内设立外资保险机构 支持符合条件的港澳银行、保险机构在深圳前海、广州南沙、珠海 横琴设立经营机构。建立粤港澳大湾区金融监管协调沟通机制，加强跨 境金融机构监管和资金流动监测分析合作。 （7）探索澳门社保体系在大湾区内跨境使用 加强跨境公共服务和社会保障的衔接，探索澳门社会保险在大湾区 内跨境使用。支持珠海和澳门在横琴合作建设集养老、居住、教育、医 疗等功能于一体的综合民生项目，探索

8、澳门医疗体系及社会保险直接适 用并延伸覆盖至该项目。在符合横琴城市规划建设基本要求的基础上， 探索实行澳门的规划及工程监管机制，由澳门专业人士和企业参与民生 项目开发和管理。 纲要指出支持深圳建设保险创新发展 试验区，推进深港金融市场互联互通和 深澳特色金融合作，开展科技金融试 点，加强金融科技载体建设。支持珠 海等市发挥各自优势，发展特色金融 服务业。 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 8 2019年7月5日，广东省人民政府进一步印发粤港澳大湾区建设 三年行动计划，明确推进大湾区保险合作，探索大湾区保险服务中心 建设，推动粤港澳保险机构合作开发创新型保险产品，支持粤港澳保险 业协同为跨境出险的客户提供创新保险服务。中央及地方政府一系列重 磅文件的出台，表达出政府对于粤港澳大湾区保险业发展的高度重视及 深切期望。 2020年5月14日，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇局联 合发布关于金融

9、支持粤港澳大湾区建设的意见（以下简称“意 见”），旨在深化内地与港澳金融合作，加大金融支持粤港澳大湾区 建设力度，提升粤港澳大湾区在国家经济发展和对外开放中的支持引领 作用。其中意见明确提出支持在粤港澳大湾区内地设立外资控股的人身 险公司、支持香港、澳门保险业在粤港澳大湾区内地设立保险售后服务 中心。 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所， 是与瑞士实体 毕马威国际合作组织( “毕马威国际” ) 相关联的独立成员所网络中的 成员。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。 粤港澳大湾区保险业调查报告 9 表 1：近期粤港澳大湾区促进保险业发展的主要政策汇总 序 号 时间发布机构政策名称政策要点 12019年2月 中共中央、 国务院 粤港澳大湾区发展规 划纲要 （1） 在“加快发展现代服务业”的章节中，重点提 到了保险业的规划，主要表现在建设国际金融枢纽、 大力发展特色金融产业、有序推进金融市场互联互 通、大力发展海洋经济以及促进社会保障和社会治理 合作五大方面。 22019年7月广东省政府 推进粤港澳大湾区建 设三年行动计划 （1） 提出大力发展特色金融业。加快推进深圳保险 创新发展试验区建设，支持在前海开展再保险产品和 制度创新，研究推出巨灾债券，创新发展航运保险、 物流保险、融资租赁保险、邮轮游艇保险、跨境电商 保险等业务。 （2） 提出推进大湾区保险合作。探索粤港澳大湾区 保险服务中心建设，支持大湾区保险机构开展跨境人 民币再保险业务，推动粤港澳保险机构合作开发创新 型跨境机动车保险和跨境医疗保险产品，落实港珠澳 大桥机动车辆保险安排，支持粤港澳保险业协同为跨 境出险的客户提供查勘、救援、理赔等后续服务。 32019年12月 深圳市委、 市政府 深圳

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