（03-15）滁州市人民保险公司风险管理存在的问题及对策研究(1)

1、国家开放大学本科毕业论文（学士学位论文）题目：滁州行田电产有限公司人力资源管理中存在的问题与 对策研究分 部：滁州分校学习中心：直属专 业：工商管理专业本科年 级：2015秋学 号：1534001261077姓 名： 指导老师：金本能 论文完成日期： 2018年 月 日摘 要现代保险公司财务管理中的财务风险是必须要面对，必须要去解决的现实问题，这些年来，伴随着保险产品的多元化,整体的保险业务的发展也同人们的联系连接的越来越紧密。然而，对中国的保险公司和世界级的金融管理水平有差距。做为保险行业的一员，人民保险公司公司正面临着严峻的竞争形势，怎么样在激烈竞争的外部市场环境中赢得更多的客户资源，完善公司内部管理的规章制度，全面提升公司核心价值是一个问题。因而本文以滁州市人民保险公司为例，对其风险管理中最为重要的财务风险管理问题进行探究，以降低保险公司所遭遇风险的不良影响，促进保险行业的进一步发展。关键词：保险公司；财务风险；风险管理 AbstractThe financial risks in the financial management of modern insurance comp

2、anies are real problems that must be faced and must be solved. Over the years, with the diversification of insurance products, the development of the overall insurance business has become more and more connected with people. close. However, there is a gap between Chinese insurance companies and world-class financial management. As a member of the insurance industry, the Peoples Insurance Company is facing a severe competitive situation, how to win more customer resources in the fiercely competit

3、ive external market environment, improve the internal management rules and regulations, and comprehensively enhance the companys core values. Is a problem. Therefore, this paper takes Zhangzhou Peoples Insurance Company as an example to explore the most important financial risk management issues in risk management to reduce the adverse effects of insurance companies risks and promote the further development of the insurance industry.Keywords: insurance company; financial risk; risk management目 录

4、1 绪论61.1 研究背景与意义61.1.1 研究背景61.1.2 研究意义61.2 研究方法61.3 研究内容与创新点72 保险公司财务风险的相关理论基础72.1 保险公司财务风险的内涵72.2保险公司财务风险的具体表现72.2.1 偿付能力不足72.2.2 资金运用失调，投资风险加剧82.2.3 坏账风险82.2.4 责任准备金提存不足83 以滁州市人民保险公司财务风险管理案例93.1 人民保险公司股份有限公司的概况93.2人民保险公司公司存在的主要风险93.2.1偿付能力与支付危机93.2.2 现金流风险103.2.3 投资和盈利风险123.2.4 成长风险124关于保险公司风险管理的建议134.1 提高偿付能力134.2保障资产与负债的匹配，缓解现金流压力134.3 提高盈利能力144.4 增强创新性，提高成长能力14结论15参考文献161 绪论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究背景在过去的40年的改革开放，中国的保险业一直保持着强势的发展劲头，与保费的年平均增长率达到30%，成为增长最快的一个国家在世界保险业的发展。就在保险公司以极快的速度上升的时候，同时还存在着不容易发

5、现或发觉的风险，总的表现形式为过高的保费收入，将会成为保险公司偿付能力的重大的隐藏危险，除此之外还具有盈利能力风险、现金流风险、资产负债匹配性不高等多方面风险。国外的保险公司涌入中国保险市场，保险业的竞争变得越来越激烈，加剧了保险公司所要面对的财务风险。我国最大的寿险公司是人民保险公司股份有限公司,在我国寿险市场上占据不可或缺的位置，分析其财务风险，可以大概看出我国保险市场的整体情况，发现经营发展中具有的问题，对控制公司的财务风险提出对策。1.1.2 研究意义我国在2001年加入WTO后，国内资产体系的完善和在经济领域的发展，大大促进了保险迅速的成长，保险公司的财务风险引起许多人的注意,财务风险在一定程度上的扩展和深化，将直接影响到保险公司产生财务危机。在实践中，保险公司作为一种特殊的经营实体，在经营过程中面临着诸多风险。它包含了资金管理、业务决议计划、保险理赔等风险管理。在各种风险漩涡中，能否提高防范和抵御风险的能力，直接决定着保险公司的成败。对财务风险的影响因素进行深入研究后，可以得出各个因素的影响范围，为能够有效地建立起企业财务风险指标体系，完善风险控制体系，促进企业又好又快发展

6、具有重大战略意义。1.2 研究方法本文应用的研究方法主要有文献研究法、案例分析法和指标分析法。文献研究法是指搜集相关资料并且将其进行归纳整理，再根据论文所要用到的使用文献，为本文提供理论支撑。案例分析法就是对某一家公司的财务风险进行典型分析，发现它的主要问题，以此支撑全文的全面分析。指标分析法是通过对保险公司的财务风险的影响因素和相关理论基础梳理构建的财务指标进行数据计算分析研究保险公司的财务风险以及控制。1.3 研究内容与创新点本文在研究分析保险公司的财务风险案例上，依据财务风险防范相关理论，使用案例研究方法，创建了适合国内保险公司发展的财务风险评价体系，然后通过研究案例，对保险公司的财务风险提出了有效的防范相关建议。2 保险公司财务风险的相关理论基础2.1 保险公司财务风险的内涵保险公司的财务风险的概念可以分为广义的财务风险和狭义的财务风险两个部分：广义的财务风险说的是财务风险存在于企业的各种经营活动中，由于保险公司无法控制的内外因素，导致保险公司实际的财务收益和预期的颇有差别，由此引起损失发生的可能性，并且它存在经营活动、企业筹资和投资的整个过程中。所以，把财务的风险分为流动性风

7、险、经营风险、投资风险、筹资风险和现金流风险等。广义的财务风险比狭义的财务风险更能科学合理地反映出财务风险，并且能够更加准确更加全面地反应出在市场经济环境下的财务整体状况。狭义的财务风险是因为负债经营使得保险公司盈余的变动存在不确定性而引发。由于保险公司保户保费集中承保未来不确定风险的特殊性导致资金过高，一方面保险公司可以用此资金扩大产品需求，为提高公司利润做出有效准备，然而另一方面保险公司的还款还息的压力也在增大。如果公司在经营和管理上存在漏洞，导致公司不能正常运营，使得投资收益率大于银行的利息率，从而使筹资资金的使用率下降，筹资风险就由此产生。保险公司负债越多，产生风险的可能性也就会随之而变高，相较于广义的财务风险而言，而狭义的财务风险只在负债经营的公司中存在，如果说公司不会负债经营的话，那肯定不会出现财务危机啊。2.2保险公司财务风险的具体表现2.2.1 偿付能力不足偿付能力指的是能够付得起所有的债务和未来负债的财务能力。对于大部分的企业而言，偿付能力的最基本的要求负债要小于或者等于资产。对于被保险人，他从保险公司购买保险单，这意味着保险公司必须全额按时支付保险费。保险公司营业的

8、最大目的就是能够赚取足够多的利润，以满足应当具备的偿付能力，完成好每一份客户的保险合同，认真履行应尽的义务，这样才会赢得客户的心，不然的话公司的声誉就会收到严重打击，甚至会到破产这一步。2.2.2 资金运用失调，投资风险加剧保险公司的资金来源是普通投保人，通过保费筹集资金，保险法106条规定，保险公司保费资金的使用要遵循稳健和安全两大原则。保险公司先是向保险客户收取保费，然后通过保费对顾客进行理赔偿付，保险企业的投资必须以安全为第一准则，其次还要保障保险公司资金的流动性与收益性。如果保险公司没有按照投资风险管理程序和要求，没有仔细识别和评估风险，就会出现潜在的投资项目因为不合理地使用资金从而导致公司不能按照预期的目标获得收益，这就是常说的投资风险。衡量投资的风险有三个主要指标：总投资收益率净投资收益率总资产报酬率。2.2.3 坏账风险保险公司为了赢得客户的订单或者从中获取巨额的保险金，同时呢，为了保证客户不会流失掉，基本上都会使用延缓收取保险金或者说收取远期票的优惠吸引客户，但是因之而出现的迟滞性会直接导致金额庞大的应收账款和应收票据。假如说保险公司的信用优良，则不会发生什么问题，而且

9、很大可能会帮助公司吸引客户的到来。但是如果说收款的效果不是很理想而且加上保户的经济方面有一些问题，那就会变成公司的坏账，现金流向就会因此而减少。减少应收账款的账面价值，会把投资收益降低，并且会严重造成公司的偿付能力的不足，所以公司高层应当将坏账发生的可能性进行有效的控制。2.2.4 责任准备金提存不足保险公司的经营模式为：先收取一定保费，当保险事故发生的时候，再依据保险合同，对被保险人进行相应的赔付，也就是所谓的“负债经营”。当保险合同成立时，保险人将承担相应的保险责任，这就要求保险按照收取的保费数额，提取足够的责任准备金。准备金充足与否一方面体现了一个公司偿付能力的强弱，另一方面也直接反映了保险公司财务状况的稳定与否。由于责任准备金是保险公司较大的负债项目，部分公司对它的提取较不合理，由于报表的片面性，掩盖了保险公司的真实经营状况，造成保险公司高层决策导向失误，资本结构失调，最终对投保人偿付能力下降。3 以滁州市人民保险公司财务风险管理案例3.1 人民保险公司股份有限公司的概况人民保险公司公司目前在国内是最大的国有金融保险集团，在市场中占据的份额远远大于其他保险公司，体量巨大，以下数据可供参考：1.2013年，人民保险公司公司的总保费金额达到了3868亿元，大陆范围内寿险业务占市场总份额的31.6%：2.公司总资产高达24071亿元，是目前我国资本市场中最大的机构投资者之一，实力雄厚；3.连续12年入选了财富杂志评选的全球500强中的第98名。人民保险公司公司下属的寿险公司自从在2003年在HONGKONG和NEW YORK同时上市后，紧接着在2007年1月强势回归了上海证券交易所，成为了内地保险资本市场中的“第一股”，也是全球范围之内首家在纽交所、上交所和港

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