精品资料(2021-2022年收藏的)税法计算题
21页1、第二章 增值税1. 谋企业(增值税一般纳税人)收购一批免税农产品用于生产,在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款100000元,其可计算抵扣多少增值税进项税?记账采购成本是多少? 可计算抵扣100 00013%=13000(元);记账采购成本为100000-13000=87000(元)。2.某企业(增值税一般纳税人)采购原材料支付运杂费共计1000元,取得运输发票上注明运输费800元、建设基金80元、保险费20元、装卸费100元。其可计算抵扣多少增值税进项税?记入采购成本的运输费是多少? 可计算抵扣进项税(800+80)7%=61.6元记入采购成本的运输费为1000-61.6=938.4元。3某厂(增值税一般纳税人)外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款10000元,增值税1700元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,取得增值税专用发票,价款20000元,增值税3400元,当月应税货物销售额50000元(不含税),免税货物销售额70000元,计算当月不可以抵扣的进项税额是多少?当月不可抵扣的进项税额=3400/(50000+70000)*70000=1983.
2、33(元)。解释如下:外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额,用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分比例计算。4.某企业(一般纳税人)购入一批材料用于不动产在建工程,增值税专用发票注明价款100000元,增值税17000元,该企业不得抵扣增值税进项税。计算该批货物采购成本是多少?1170005.某企业(一般纳税人)将数月前外购的一批生产用材料改变用途,用于职工福利,账面成本10000元。计算进项税额转出是多少?1000017%=1700(元)6.某企业(一般纳税人)因管理不善,将一批以往购入的材料丢失,账面成本12465元(含运费465元)。计算不得抵扣的进项税是多少?其不能抵扣的进项税=(12465-465)17%+465(1-7%)7%=2040+35=2075(元)。7.成衣成本中的外购比例为60%,某月因管理不善丢失一批账面成本20000元的成衣。计算需要转出的进项税是多少?20000*0.6*0.178.某工业企业系增值税一般纳税人,2012年3月份同时生产免税甲产品和应税乙产品,本期外购燃料柴油50吨用于生
3、产甲、乙产品,已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元,税额为14841元,当月实现产品不含税销售收入总额为250000元,其中甲产品收入100000元,已知乙产品适用13%税率,该企业当月应纳增值税额为多少元?进项税额14841可抵扣进进项税额14841*(250000-100000)/2500008904.6销项税额(250000-100000)*0.1319500应纳增值税19500-8904.610595.49.某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人,2010年2月从国外进口设备一台,关税完税价格80000元人民币,假定关税税率12%,其进口环节应纳增值税为多少元?10.某具有进出口经营权的企业,2012年2月从国外进口实木地板一批,关税完税价格85500元人民币,假定实木地板关税率10%,消费税率5%,其进口环节应纳增值税为多少元?85500*(1+0.1)*(1-0.05)*0.,1711.某生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含
4、税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8),该企业适用增值税税率17,出口退税率为13。该企业6月应退的增值税为多少?当期应纳增值税=15017%-137.7-1158(17%-13%)=-75.4(万元),当期免抵退税=115813%=119.6(万元),119.675.4,则应退75.4万元。13.某软件开发企业(增值税一般纳税人)2012年1月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备,共取得不含税销售额400万元(含设备销售额160万元),已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为50万元(含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元,其他进项税额无法在软件产品和设备之间准确划分)。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额,则企业上述业务即征即退的增值税为多少。第三章 消费税1.某啤酒厂既生产甲类啤酒又生产乙类啤酒,五一节促销期间,直接销售甲类啤酒200吨取得收入80万元,直接销售乙类啤酒300吨,取得收入75万元,销售甲类啤酒和乙类啤酒礼品盒取得收入12万元(内含甲类啤酒和乙类啤酒各18吨),上述收入均不
《精品资料(2021-2022年收藏的)税法计算题》由会员ni****g分享,可在线阅读,更多相关《精品资料(2021-2022年收藏的)税法计算题》请在金锄头文库上搜索。
《李如松字子茂》阅读及答案
14巧算面积
毕业设计论文电影片名翻译与语境适应论
武汉轻工大学数据库1508090003实验4报告
母亲节演讲稿_2.doc
信息系统故障应急全新预案
100以内加减法应用题
期末个人总结(通用5篇).doc
南北通透房屋出租协议书精选版(九篇)
我国教育改革的现状及存在问题分析
酒店财务年终工作总结
程建设招标设标合同合同条件(第3部分)
报社实习日记精选
学习卫国戍边英雄群体先进事迹感悟心得
企业仓库安全管理制度
公司行政人员年度工作总结模板(2篇).doc
短期用工合同标准范本(5篇)
汽车微型曲轴项目建议书写作模板-立项前期
在线电影点播系统标度特性研究27
我国货币政策对房地产价格调控效果分析
2022-12-09 59页
2022-10-28 12页
2023-01-08 2页
2022-08-30 73页
2024-02-15 9页
2022-09-09 12页
2023-07-01 72页
2023-08-13 4页
2023-12-22 41页
2024-02-10 7页