预算考核文件
6页1、集团股份有限公司关于有关管理指标考核办法(试行)一、库存原材料占用资金考核一、 库存原材料占用资金计划金额的确定。库存原材料占用资金计划金额 (上年度同季库存材料余额-上年度同季应付帐款余额) 90%+(本年度同季产品总成本-上年度同季产品总成本) (本年度同季原材料占本年度同季产品总成本比例)注;库存原材料余额:包括原料、包装物、低值易耗品等。应付帐款余额:包括预付款(借方)、未付款(贷方)。应付帐款不包括非物供部原因形成的款项及入库半成品。二、库存原材料占用资金额的考核。库存原材料占用资金考核数库存原材料占用资金计划金额-本期库存原材料占用资金实际金额。(正为节约、负为超支)三、考核对象。物供部主要负责人。四、考核部门财务管理部。五、节约、超支的兑现办法。奖罚分数=库存原材料占用资金考核数10万每季度考核。二、采购成本考核一、采购成本计划的确定。半年为一个考核时段,按财务部计算的上期的加权平均采购单价为计划数,本期的加权平均采购单价为实际数。二、采购成本考核计算公式:节约(超支)金额=(计划数 -实际数) 本期采购数量。(正数为节约,负数为超支)三、考核对象。物供部主要负责人四、考
2、核部门财务管理部五、节约、超支的兑现办法奖罚分数=节约(超支)金额1万每半年考核一次。三、在产品占用资金考核一、在产品计划占用金额的确定。由质管部根据产品剂型的不同,规定的成品检验周期、或残料所占比例确定计划占用数。中间体、半成品由生产技术部根据产品剂型的不同,规定占用周期。1、针剂:成品检验周期15天。2、固体:成品检验周期5天。颗粒剂:残料计划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的30%。胶囊剂残料计划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的10%。片剂残料计划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的10%。3、提取液、口服液:成品检验周期5天。注:在产品:包括尚未入库的产成品、中间体、半成品、产品生产后所剩的残料等。检验周期内在产品数量:指虽已完工但尚在检验周期内的产品。生产周期内在产品数量:指中间体、半成品。约当产量单位成本:指在产品完成该阶段生产工序所耗用的料、工、费等。二、 在产品占用金额的考核。在产品占用资金考核数=(超过检验或生产周期的在产品数量约当产量单位成本超额天数同期银行贷款利率+ 超过残料计划数量约当产量单位成本) 。三、考核对象。生产车间和生产技术管理部主要
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