《金融企业财务快报》编报说明
17页1、金融企业财务快报编报说明第一季度上报时间: 4月 1号7号上报方式:通过电子邮件PPT 课件下载通过公共电子邮 件 密码:123456天津市津南区财政局印金融企业财务快报编报说明一、封面代码(分户报表封面)二、金融企业财务快报主要指标表编报说明三、金融企业绩效评价指标表编报说明四、银行类金融企业财务快报补充表编报说明五、证券类金融企业财务快报补充表编报说明六、保险类金融企业财务快报补充表编报说明七、担保类企业财务快报补充表编报说明一、封面代码(分户报表封面)(一)封面左边1、企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的全称, 中央直管金融企业可以财会部门公章代替企业公章。2、财会部门负责人:指企业内部负责财务会计部门工 作的负责人。3、填表人:指具体负责编制报表的工作人员。(二)封面右边1、企业统一代码:根据国家技术监督部门核发的企业、 事业单位、机关团体代码证书规定的 9 位代码填列。如因客 观原因暂未办理的,可向财政部门申请临时代码,财政主管 部门根据自编企业、单位临时代码的规则编制临时代码 发给企业填报。企业领取技术监督部门核发的统一代码后, 临时代码停止使用。2、隶属关系:本代码由
2、“行政隶属关系代码”和“部 门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下:(1)中央企业(不论级次和所在地区):“行政隶属关 系代码”均填零,“部门标识代码” 根据国家标准中央党 政机关、人民团体及其他机构名称代码 (GB4657 2002) 编制。(2)地方企业: “行政隶属关系代码”根据国家标准中华人民共和 国行政区划代码(GB/T2260 2002 )编制。具体编制方法:A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零 表示。如:山东省省属租赁公司填列“ 370000”;B、地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个 零表示。如:山东省济南市商业银行填列“ 370100”。 “部门标识代码”根据企业财务或产权归口管理的部 门、机构或企业集团,比照国家标准中央党政机关、人民 团体及其他机构名称代码 ( GB4657 2 0 0 2 )填列。3、所在地区:根据企业实际所在的省、市、县(区), 按照国 家标准中 华 人民 共和国 行 政区划 代 码 (GB/T2260-2003 )填列。4、经济类型:按所列标识码填列。(1)国有绝对控股:指在企业的全部资本中,国家资 本(股本)所占比例大
3、于 50%的企业;国有独资公司选择国有 绝对控股。(2)国有相对控股:指在企业的全部资本中,国家资 本(股本)所占的比例虽未大于 50%,但相对大于企业中的其 他经济成分所占比例的企业;或者虽不大于其他经济成分, 但根据协议规定,由国家拥有实际控制权的企业(协议控制)。(3)国有参股:指在企业的全部资本中,国家资本 (股 本)所占的比例小于 50%,且国家不拥有实际控制权的企业。(4)其他:指国有绝对控股、国有相对控股、国有参 股以外的其他企业。5、组织形式:按所列标识码填列。未进行公司制改造 的国有独资企业填有限责任公司。6、经营类型:按所列标识码填列。 具体经营类型的划分 与年度财务决算报表分类口径相同。7、成立年份:指经国家正式批准成立并注册登记的年 份。8、报表类型:按所列标识码填列。9、备用码:可由企业根据实际需要自行规定填报内容。二、金融企业财务快报主要指标表本表所列指标共分三大类:资产负债表指标、利润表指标、基本 情况指标。其中:资产负债表指标填报期末数和上年同期数;利润表 指标填本年累计数及上年同期数(上年同期累计数);基本情况指标 按说明填列。(一)资产负债表指标。1
4、. 资产总额:反映过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或 控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。2. 交易性金融资产:反映公司持有的以公允价值计量,且其变 动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金 投资、权证投资等金融资产,但衍生金融资产除外。3. 可供出售金融资产:反映企业持有的以公允价值计量的可供 出售股票投资、债券投资等金融资产。本项目应根据“可供出售金融 资产”科目的期末余额,减去“可供出售金融资产减值准备”科目期 末余额后的金额填列。4. 持有至到期投资:反映企业持有至到期投资的摊余成本扣减 持有至到期投资减值准备后的净额。未执行新准则的企业,应将长期 债权投资扣减长期债权投资准备后的净额与一年内到期的长期投资 加总后在本项目填列。5. 长期股权投资:反映企业持有的采用成本法和权益法核算的 长期股权投资扣减长期股权投资减值准备后的净额。未执行新准则的 企业,应按长期股权投资扣减长期股权投资减值准备后的净额填列。6. 固定资产:反映企业持有固定资产的账面余额扣减累计折旧、 减值准备后的账面价值。7. 在建工程:反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的 成
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