财务管理制度范本六篇

1、财务管理制度范本 六篇 致力于为用户提供高质量的的写作服务，联络电话： 篇一为深入加强单位财务管理，规范各项收费、财务收支和费用报销行为，依据相关财经法律、法规和政策要求，结合我办工作实际，制订本制度。一、经费支出管理1、加强经费支出管理。坚持先同意、后开支的标准，采购大宗物品及其它非常常性大额支出 指水费、话费、保险费等之外的支出 ，各科室先提出支出计划，经主任同意后方可办理，对未经同意的，财务人员不得给予借款或报销开支。2、单位日常经费开支，一律由主任签字审批，给予报销。凡属用于单位公用经费方面的开支，一律实施申请报批制度。全部单项支出100元以上的项目，全部要事先填写审批单，按程序分别报批。各项支出要注明事由，并由申请支出科室单位责任人、经办人签字、财务人员审核，报主任签批。3、每七天五集中签字报销，无正当理由当月不报销的票据，不再给予报销。4、单位持有现金标准上不超出*元，不得因私借用公款。5、一次性大额开支须报经党组会议研究同意。6、综合科每个月初将上个月的经费开支情况，分类、分项、分科室或单位明细列表，并呈报主任审阅。二、经费资金管理1、严厉结算纪律。不违规和超标准使用现金

2、结算，凡支票结算起点以上的支出，除制度许可使用现金结算的外，其他一律使用票据结算，特殊情况需报分管领导同意。2、严格资金管理。单位一切资金的收付均应纳入财务统一管理、核实，其它科室不得经管资金，禁止私设小金库。3、借款签批管理。财务借款须报主任同意后方可借出，禁止公款私借。个人因公出差，由出纳人员开具借款单。借款单据必需注明借款用途、数额、借款及归还时间，借款时间最长不得超出3个月，对逾期不还的，从本人工资中分期扣除。财务科要立即清理借据，当月不能结清的，应立即将借据入账，不准白条抵库，月末现金余额要符合要求要求。4、严厉专题资金使用管理。按要求用途管好用好专题资金，专款专用，禁止挪用，确保专款立即到位，不出问题。三、财产物资管理1、全办财产实施统一管理，综合科参加管理和调度全办的实物资产。2、各科室购置财产物资，需先提出书面申请，综合科从资金角度提出意见，报主任审查同意。属政府采购范围的，严格实施政府采购制度。3、固定资产毁损报废及处理时，要严格根据相关要求实施，综合科立即核销，并做好对应账务处理。4、加强财产管理，明晰产权关系，做到全部权和使用权相统一，采取有效方法，加以完善和规范

3、，切实抓好整改落实。5、对审计、财务检验中提出的意见提议及存在的问题，认真整改处理。四、协议管理对外签署经济协议，应由单位法人或委托人签署，综合科依据签批的协议原件办理付款事宜，严格付款手续，确保协议、发票、证单正确一致。五、档案管理1、认真填制各类会计报表、凭证、账簿，做到数字真实，内容完整，报送立即。2、财务报表、凭证、账簿等会计资料，要按制度要求立即整理归档，确保安全、完整。3、对已归档会计资料，按要求严格保管，借阅或查阅已入档会计资料，需经综合科长同意，特殊情况要经主任同意，并办理借查登记手续，预防资料遗失。六、报销凭证管理1、全部支出报销单据必需以真实正当的外来原始凭证或自制的原始凭证为依据，不得以白条收据作为报销凭证；2、购置物品或接收劳务应取得正式发票。外来原始凭证应具有的内容： 1 凭证的名称；2 填制凭证的日期；3 填制凭证的单位名称或填制人姓名；4 经办人员签章或署名；5 接收凭证单位名称；6 经济业务内容；7 数量、单价、金额；8 填制单位公章。3、因业务需要在集贸市场购置物品或其它确实无法取得正式票据的支出业务，报销时可由财务帮助填写经费报销单，但必需具有：事由

4、、品名、数量、金额、时间、领款人签字、经办人签章、审批人签字等要素。七、结算方法到外地出差或县内1000元以内事项均可使用现金支付。县内一次性支出1000元以上，或异地采购、协议付款等，应按要求使用支票或汇票等方法结算，超标准使用现金支付的，需经主任同意。九、报销要求严格报销标准，不违规报销单据。1、差旅费：工作人员因公出差，乘车、船席位及住宿须符合兰陵县县直机关差旅费管理措施要求的等级标准。上级组织出差学习期间费用不予计算，参观游览门票不予报销。2、车辆维修、耗油、保险、年检等，严格按政府采购等相关要求办理。凡不按政府采购要求办理的，不予报销。3、探亲费用：按相关政策要求，能够享受探亲待遇的人员，探亲通知单报销往返路费。 篇二为切实加强财务管理，严厉财经纪律，严格收支两条线管理，依法依规办事，经研究，特制订本制度。一、局财会人员为本系统财务主办，凡本系统内发生的票据领取、核发、回收、保管及局机关财务发生的业务均由局财会人员负责。二、经费开支实施“先汇报、后同意、再开支”的制度。各股室的开支，必需先由各股室责任人汇报局分管财务领导，经同意后方可开支。大额开支，须由局财会人员造预算，经局

5、长同意后方可开支。凡未经同意的，其开支费用由经办人自负。局财会人员必需凭同意的预算汇报单和审批的发票给报销。三、严格报帐手续。报销票据，必需是税务部门监制的发票或财政部门监制的收款收据，各股室的开支必需由经手人署名，并注明用途，由局财会人员审核签字，经局分管财务领导签批报销。全部支出，必需确有其事，确有其数，立即报帐，当月结算。局财会人员要认真审核报销凭证的真实性和正当性，对无经手人署名和未经局分管财务领导签批的票据，有权拒绝报销入帐，禁止白条报销入帐。凡违反要求，局财会人员私自付款报销入帐的，从其工资中扣除报销金额，并扣除年度工作奖。四、办公用具的购置，严格根据县政府采购中心要求实施统一采购分发。由各股室申报计划，局办公室汇总登记，报经局分管财务领导同意后统一办理和分发。日常必须办公用具分别在上半年和下半年统一办剪发放一次，做到实物支付有登记，库存保管有帐目。因重大基础性业务工作确需另行购置的，必需报经局分管财务领导同意后方可办理，不得私自购置。凡未经同意的，其开支费用由经办人自负。五、加强文印管理。各股室、中心的日常文印，应凭局办公室开具的文印通知单在指定地点进行，由办公室核实费用

6、，文印经办人签字认可，作为文印点结帐凭证；需铅 胶 印的文件、材料、表格等由各股室、中心提供样品，报经局分管财务领导后，统一安排印制。不然，不予结算费用。因工作需要，订购各类工作学习资料也须到办公室登记报局分管财务领导同意后，统一订购。六、机关干职出差住勤费按县要求标准。住宿费标准上按国家文件要求实施。出差补助：出省天天8元，出县天天4元，下乡天天元。出差期间因游览或非工作需要的费用自理。出差住勤费报销，限返回后6日内填单办理，逾期不予审批。报销单必需先由本人署名，经局会计审核签字，尔后由局分管财务领导审批报销。七、严格控制招待费开支。来人来客招待，坚持“先汇报、后同意、再招待”的要求。禁止同城吃请，做到招待从简，开支节减，按要求招待。凡省市和外县单位来人来客必需报经局分管财务领导或局长。需局里接待的，由办公室负责事务工作的人员接待安排，按要求发放用膳通知单，招待用餐；本县乡 镇 和基层国土所来人联络工作，标准上不予招待，确需用餐的，由负责事务工作人员发餐券，统一安排工作餐。来人来客招待费报销，一律凭局发放用膳单 餐券 和对应的餐费结算单及发票按要求审核审批签付。凡未经同意先斩后奏和无

7、局用膳通知单 餐券 或私自超标准招待的，其招待费用由接待者自负，本局一律不予报销。八、严格收支两条线管理。禁止违反法律法规私自设置罚款、收费项目、提升征收标准及乱收费、乱罚款，禁止无票据收费，收费一律按县审定的项目和标准进行，任何人不得随意更改。要严格根据鄱阳县行政事业性收费、罚没收入和其它纳入财政管理的资金管理暂行措施相关要求，严格收支两条线管理，实施“单位开票、银行收款”的统一管理方法。对部分零星分散、频繁或收费程序复杂的、行政性管理较强，需现场执罚执收，并向个人收取的罚款及收费项目，经财政部门同意，可由执罚执收人员直接收取，但必需双人或多人上岗收取，且必需向当事人开具财政部门统一印制的票据。收款后由执罚执收人员按要求立即将所收费款缴入财政专户。不准违规收费、留用坐支，严禁帐外设帐、私设“小金库”和公款私存。对违反要求的，根据国务院有关违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理要求行政处分暂行要求处理。九、加强票据管理。执罚执收要严格按要求统一使用财政部门印制的罚没票据和行政事业性收费票据。严禁使用自制票据或其它票据收缴罚款和行政事业性收费，不得使用白条收款。票据由局会计按县财政要

8、求实施管理、编号、发放、回收，并加盖财务专用章。领取票据者必需签字，妥善保管，不得转借她人或丢失，如因转借、丢失票据而造成不良后果的，要追究其责任。开具票据应一人一张，不准多人共开，不准拆本使用，不得自行扩大或改变专用票据的使用范围，不准涂改、挖补、撕毁票据，填错的票据应加盖作废戳记，并将各联完整保留备查。对违反票据管理要求的，按违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理行政处分暂行要求和江西省行政事业性收费票据管理要求进行处理。十、实施帐物分开管理。做到帐物、帐款相符，按月查对，立即做好现金收支结算，按要求记帐、算帐、报帐。凡属要求收费发放的工本、资料、表格，保管人员必需凭局会计的收费票据给予发放，并做好发放登记、统计，方便定时清库、结算。十一、加强现金、支票管理。财会人员必需严格遵守财务制度和现金支票管理制度。库存现金不得超出相关要求限额，预防丢失、被盗事故；单位现金不得以个人名义存入银行或信用社，不得随意转借她人或自己挪用，一经发觉，除追缴款外，处罚当事人30天的工资，并按要求给予处理。十二、严格借款手续。日常办公事和因公出差需要借款的，可预先借款，但必需出具借条，经局分管财务领

9、导或局长同意后方可借款；出差人员须在回局后6天内报销结帐，凡未结清的，每个月从本人工资中扣除，直至还清欠款为止。私事通常不得借用公款，特殊情况确需借款者，必需出具借条，注明用途和归还时间，经局分管财务领导或局长签批后方可借款，其借款数通常不得超出本人30天的工资额，并立即归还。凡不按时归还的，则停发借款人工资，情节严重者，视为挪用公款给予处理。 篇三为深入加强高新园管委会内控管理，规范财务行为，加强财务监督，依据相关法律法规，结合园实际，特完善修订本制度。第一条支出程序1、根据相关要求，管委会开支实施主任负责制。管委会一切开支和资金往来，严格实施管委会主任“一支笔”财务审批制度。2、严格审批程序，全部开支事项，先审批后开支。审批报销实施多级复核。审批单、报销单、原始票据须先由经办人、部门责任人签字并说明事由，财政所责任人签字，分管领导签字后，报管委会主任签字后方可报销。未经审批的事项一律不得报销。3、重大项目、工程建设所包括资金支出，和其它大额支出，应该事先由分管领导提出并经会议研究经过后，按要求办理；按要求应进行政府采购的，实施政府采购程序。第二条财务报销管理1、财务核实严格实施中国会计法行政单位会计制度行政单位财务规则政府会计制度。全部支出报销应该使用税务部门的正规税务票据或财政部门监制的票据，并附正规的反应支出明细内容的原始单据。原始单据的正当合规性由财政所进行审核，使用不规范票据的，财政所即予退回，不予报销。2、全部公务支出款项须在公务办理完结之日起，7个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。跨年度的票据，标准上不予报销，逾期票据，必需以书

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