（精品文档）2019年内部控制-价格管理制度

价格管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关价格管理流程，旨在制定合理的产品价格，提升公司销售利润率，提高企业经营效率。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 产品报价管理规定。 1.4 职责分工 市场部：负责接收客户的产品报价和报价申请；负责草拟对外报价。 授权审批人员：负责本事业部相关报价的审核。 计划部/商务管理部：负责跟踪产品市场行情，及时调整产品的指导价格；负责维护公司的产品价格数据库。 研发中心：负责核算产品成本。 项目经理：负责产品报价方案的落实。1.5流程图 8 1.5 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 13.8-CT1 确保建立规范的价格管理体系 经营效率目标 2 13.8-CT2 确保销售价格合理确定 经营效率目标 3 13.8-CT3 确保对外报价符合公司利益 经营效率目标 4 13.8-CT4 确保价格数据得到妥善维护 经营效率目标 13.8 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 13.8-R1 未设置确立公司相关部门的协调配合制度，造成价格管理混乱 13.8-CT1 13.8-CA1 设置就产品定价、修改、审批等价格管理环节有关的各个相关部门的协调配合制度 　 预防型 产品报价管理规定 　 　 　 　 　 　 　 13.8-R2 未确立公司相关部门各自的价格管理责任机制，造成价格管理混乱 13.8-CT1 13.8-CA2 明确各相关部门就价格管理各环节所承担的责任机制 　 预防型 产品报价管理规定 　 　 　 　 　 　 　 13.8-R3 相关部门未调查研究市场需求等基本信息就确定公司标准产品市场指导价，可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力，影响公司的经营效率，造成经济损失 13.8-CT2 13.8-CA3 市场部先搜集关于该产品的行业信息、产品的需求、消费者的偏好、公司产品的市场竞争力等基本信息，然后进行提炼和分析确定公司产品的基准价 　 预防型 产品报价管理规定 基准价格表 　 　 　 　 　 　 13.8-R4 业务员未对接受的报价信息进行仔细审核比对，造成经济损失 13.8-CT2 13.8-CA4 市场营销中心业务员接收到客户的报价信息时，首先将客户提供的基本信息与公司制定的产品基准价格信息进行仔细核对，在信息基本一致的情况下，将报价单提交到相关部门审核批准 经办/审批 预防型 产品报价管理规定 客户报价单 　 　 　 　 　 　 13.8-R5 营销中心业务员未根据客户的询价需求对不同的产品采取不同的报价处理方法，造成经济损失， 13.8-CT2 13.8-CA5 市场营销中心业务员根据客户不同询价需求，对不同的产品采取不同的报价处理方式。 　 预防型 产品报价管理规定 客户报价单 　 　 　 　 　 　 13.8-R6 公司各种类产品报价未经过相关部门负责人适当审核批准或越权审批，造成经济损失 13.8-CT3 13.8-CA6 业务员报价须按照基准价格来制定，业务员报价需要经公司相关领导审批 经办/审批 预防型 产品报价管理规定 审批单 　 　 　 　 　 　 13.8-R7 相关部门未根据市场行情变化及时调整产品市场指导价格，影响经营效率 13.8-CT2 13.8-CA7 公司市场部指定专门人员持续跟踪产品市场行情，并及时调整产品的指导价格 　 预防型 产品报价管理规定 产品价格行情分析表 　 　 　 　 　 　 13.8-R8 公司产品销售指导价格的确定未得到相关部门负责人的审核批准，造成经济损失 13.8-CT3 13.8-CA8 相关部门分析预定的产品市场指导价格须提交到部门负责人以及分管经理处审阅和批准 经办/审批 预防型 产品报价管理规定 审批单 　 　 　 　 　 　 13.8-R9 营销中心业务员未经批准调整产品销售价格，造成经济损失 13.8-CT3 13.8-CA9 销售业务员对于产品销售价格的调整需要报上级部门审阅和批复 申请/审批 预防型 产品报价管理规定 价格调整审批单 　 　 　 　 　 　 13.8-R10 未按规定维护价格主数据，进行产品价目标维护，不能实现系统控制，影响价格管理效率 13.8-CT4 13.8-CA10 确立各个产品价格数据及时能够输入相关数据库软件系统 　 预防型 产品报价管理规定 价格数据库软件记录 　 　 　 　 　 　 13.8-R11 相关部门未对设计价格管理的相关凭证和文件进行专门保管，造成价格管理混乱 13.8-CT4 13.8-CA11 设置专门部门和专门人员对产品市场价格管理有关的凭证和文件进行保管 　 预防型 产品报价管理规定 价格管理相关的文件和凭证