结算管理办法-解改

项目工程结算审核管理办法 一、结算的目的及应用 1、 目的：作为支付工程结算款的依据，建立建安成本数据库。 2、 应用：核实目标成本审核的准确性，在成本管理软件中生成实际发生成本。 二、适用范围 适用于地产公司本部在重庆市域内开发的所有开发项目工程，异地公司开发的异地项目可参照本办法执行。 三、职责划分 1、发包人项目部 1.1和成本部驻现场预算工程师共同按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性。 对不符合要求或工程结算资料不完整的，通知承包人补充资料，不符要求的不得签收；对符合要求的工程结算资料进行签收，作好收发文记录。 1.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。 1.3结合项目部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。 2、发包人成本管理部（或其委托的工程造价咨询公司） 2.1按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性，和项目部内业共同一起签收资料。 2.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。 2.3结合成本部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。 2.4制定结算审核计划，经部门审核同意后，将结算审核计划以工作联系函的方式告之承包人，请承包人做好相应的准备工作。 2.5审核工程量、套价、各种费用计取。 2.6和承包人核对工程结算。 2.7梳理有争议问题，测算双方争议问题金额，组织相关部门协商解决争议问题。 2.8出初审结算书，交承包人签字盖章确认，预算工程师签字确认。 2.9填写结算审批表，整理工程结算资料及目录交集团企业管理部进行复审（即二审）。 3、 发包人集团企业管理部（或其委托的工程造价咨询公司）： 3.1对地产成本管理部报审的结算进行全面审核。 3.2对工程结算审核中发现的问题及时与地处成本管理部沟通，并与承包人进行核对。与承包人核对结算后，需形成审定结算书，审定结算书需经承包人、预算人员签章。 3.3出具工程结算审计说明（工程造价无审减的不出具结算审计说明）。 3.4填写结算审批表，将结算审批表、审定的工程结算书（纸质和电子版）、结算审计说明及工程结算资料返回地产公司成本管理部。 4、发包人材料采供部： 对工程结算中的甲供材数量、规格及单价提前进行结算，并在工程结算办理前将甲供材结算清单提交地产成本管理部。 5、发包人资金财务部： 5.1协同项目部一起对该项目所缴纳的水电费用和该施工单位进行确认。 5.2协同材料采供部对甲供材金额进行确认。 5.3根据审批完整的结算资料与施工单位办理财务结算。 5.4根据结算资料按合同支付工程余款（质保金的支付应按合同的有关约定进行）。 四、工程结算办理的前提条件 1、工程竣工验收合格、备案完成以后。 2、竣工资料全部移交给发包人以后，并经发包人项目部审核认定为合格。 3、工程全部交付发包人以后。 4、甲供材料清单双方已确认：甲乙双方已核对、经办人及其部门经理签字、双方单位已盖章确认。 5、 承包人工程施工用水电量双方已确认： 甲乙双方已核对、发包人项目部经办人及其部门经理签字、发包人资金财务部项目成本会计和经理签字，双方单位已盖项目章确认。（施工用水电费用包干使用，不调整量差和价差的除外）。 6、 《工程施工合同完成情况确认表》已确认：承包人报送交发包人项目部专业工程师和项目经理确认可以办理工程结算。 7、 承包人按发包人《工程结算资料总目录》要求的结算资料已全部提供，并已确认工程结算资料的完整性，真实性、有效性。 五、工程结算书编制要求 1、工程结算编制要求： 详工程结算操作指引（一）《工程结算书对承包人的编制要求》。 2、工程结算资料整理： 详细工程结算操作指引（二）《工程结算资料总目录》。 六、工程结算审核方式 1、工程结算开始前，由地产公司成本管理部编制项目结算审核计划，报公司审批，从OA中完善审核手续，《项目结算审核计划》格式详甲方用表中的甲表一。 2、在工程结算审核计划中，成本管理部对项目各单位工程结算的审核方式提出建议，工程结算审核方式包括地产公司内部审核（成本部审核）和委托外部（工程造价咨询机构或造价人员审核）审核两种方式，经公司批准后执行。 3、外部审核的工程造价咨询机构选择由成本部按地产公司《采购与供方管理办法》中的选择流程执行。采取直接委托或招标的方式选择合适的工程造价咨询单位或个人签署服务合同或协议。 七、工程结算审核流程 1、工程结算内部审核流程： 详工程结算审核操作指引（三）《 工程结算书内部审核流程》。 2、工程结算外部审核流程： 详工程结算审核操作指引（四）《 工程结算书外部审核流程》。 八、工程结算审核时间 1、发包人项目部审核时间：分包工程最长不超过3天，总承包工程最长不超过7天。 2、发包人成本部审核时间：基础工程为30天，主体工程原则上为合同约定结算审核时间的三分之二。 3、发包人集团企业管理部二审审计时间：基础工程15天，主体工程原则上按合同约定结算审核时间的三分之一。 九、工程结算书的主要内容： 1、基础工程单独编制结算书。 2、总承包工程土建和安装分别编制工程结算书。 3、主体工程结算书按结构、建筑分开编制，结构和建筑按功能：车库结构、商业结构、住宅结构、车库建筑、商业建筑、住宅建筑等分别编制结算书， 4、公共走道和电梯前室精装饰部分单独编制一个结算书（一个单位工程一个）。 5、最后按单位工程进行汇总。 6、具体详乙方用表中结算书的表格全部内容。 7、工程结算图形算量及套价原则上要求使用广联达软件。 十、结算的分发、工程结算分析、归档、保管流程 详工程结算审核操作指引（五）《 工程结算书分发、分析及归档流程》 十二、工程结算在明源软件中的录入 1、 工程结算分析完成后，成本部内业在一周内将结算金额录入成本管理明源软件中，若合同中的一部分完成结算，以拟结算的方式录入。 2、成本主管须定期检查部门内业对工程结算金额的录入状况：一是录入及时性，二是录入金额的准确性。 十三、项目工程结算状态的统计 1、 部门内业每月5日统计每个项目工程结算状态情况，填入《工程结算状态一览表》中，发送部门经理审核，审核完成后在每月10前上传OA中的成本管理部共享文档中，供成本部员工查用。 十四、异地公司结算管理 1、 异地公司的结算办理参照本办法执行。 2、 异地公司使用本管理办法时，地产成本部变更为异地公司成本部，地产项目部变更为异地公司工程部。 十五、质量记录表单 1、工程结算书 2、工程结算经济指标分析表。 3、工程结算审批表。 十六、流程图 1、项目工程结算外审流程图 项目工程结算计划----委托外部审核合同----移交资料、复核资料---咨询方开始计量套价----提出资料上的问题或合同有分歧的地方----委托方项目预算工程师答疑（项目成本负责人需复核，相关部门协调沟通）----咨询方出具结算初步审核意见----委托方项目预算工程师审核（项目成本负责人需复核）----安排和施工单位核对-----咨询公司和施工单位核对初步意见交项目预算工程师审核（项目成本负责人或预算主管、部门经理需复核）-----咨询公司根据委托方意见调整---咨询方和施工单位签字确认-----预算工程师在审批表上签署意见-----委托方移交资料回成本部------成本部填写结算审批表、移交资料到集团企业管理部审核—— 集团企业管理部填写结算审批表、将审定结算书和审计说明及所有结算资料返回成本部___成本部分发——分析——归档——录入软件。 2、 项目工程结算内审流程图 项目工程结算计划----预算工程师接收资料----复核资料----计量套价 ----出具结算初步审核意见----项目成本负责人或预算主管和部门经理复核----安排和施工单位核对-----和施工单位核对初步意见交项目成本负责人或预算主管、部门经理需复核-----工程结算书双方签字确认-----预算工程师在审批表上签署意见---移交资料到集团企业管理部审核——集团企业管理部填写结算审批表、将审定结算书和审计说明及所有结算资料返回成本部___成本部分发——分析——归档——录入软件。 十七、其它 本工程结算管理办法由地产公司成本管理部负责编制和解释，从二0一一年一月一日开始执行。 第 5 页 共 5 页