保荐代表人考试《投资银行业务》2023年真题在线测试
78页1、保荐代表人考试投资银行业务2023年真题在线测试1.根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南,发行人提交可交换债票面利率公告的时间是( )。2019年11月真题A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】:C【解析】:深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南第2条第3项规定,发行人应于发行开始前一交易日(T1日)16:00前提交可交换债发行提示性公告及票面利率公告,并于次日(T日)刊登,可同时提交至指定纸质媒体上刊登。2.创业板上市公司的2014年半年报,出现以下情形时,应当进行业绩预告的有( )。2014年12月真题净利润比2013年度半年报下降30%2014年6月30日净资产为100万元净利润与2014年一季度报告相比上升50%2013年度半年报净利润为50万元,本期净利润为150万元2014年一季度报告净利润为100万元,本期净利润为50万元A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:深圳证券交易所创业板股票上
2、市规则(2020年修订)第6.2.2条规定,上市公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的,应当在会计年度结束之日起一个月内进行预告(以下简称业绩预告):净利润为负;净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;实现扭亏为盈;期末净资产为负。3.企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有( )。2015年5月真题商誉长期股权投资存货固定资产采用成本模式进行后续计量的投资性房地产A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:D【解析】:企业会计准则第8号资产减值适用于:对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资;采用成本模式进行后续计量的投资性房地产;固定资产;生产性生物资产;无形资产;商誉;探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。这些非流动资产发生减值后,一方面价值回升的可能性比较小,另一方面从会计信息稳健性要求考虑,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。4.关于资产支持证券管理人,下列说法错误的是( )。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或
3、其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】:A【解析】:A项,证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定第20条规定,专项计划变更管理人,应当充分说明理由,并向中国基金业协会报告,同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。5.根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法正确的是( )。发行人是国有企业改制而来的企业,若改制过程中法律依据不明确,原则上发行人应在招股说明书中披露有权部门关于改制程序的合法性、是否造成国有或集体资产流失的意见竞争方的同类收入或毛利占发行人主营业务收入或毛利的比例达30%以上的,如无充分相反证据,原则上应认定为构成重大不利影响新增的董事、高级管理人员来自原股东委派或发行人内部培养产生的,原则上不构成人员的重大不利变化,发行人无需披露相关人员变动对公司生产经营的影响对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份,应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定24个月发行人控股股东或实际控制人存在职工持股会或工会持股情形的,应当予以清理A.、B.、C.
4、、D.、E.、【答案】:B【解析】:项,根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答第2问第2项规定,对于发行人是国有企业、集体企业改制而来的或历史上存在挂靠集体组织经营的企业,若改制过程中法律依据不明确、相关程序存在瑕疵或与有关法律法规存在明显冲突,原则上发行人应在招股说明书中披露有权部门关于改制程序的合法性、是否造成国有或集体资产流失的意见。项,第5问规定,竞争方的同类收入或毛利占发行人主营业务收入或毛利的比例达30%以上的,如无充分相反证据,原则上应认定为构成重大不利影响。项,第8问规定,变动后新增的董事、高级管理人员来自原股东委派或发行人内部培养产生的,原则上不构成人员的重大不利变化。发行人管理层因退休、调任等原因发生岗位变化的,不轻易认定为重大不利变化,但发行人应当披露相关人员变动对公司生产经营的影响。项,第9问规定,对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份,应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月。项,第10问规定,发行人控股股东或实际控制人存在职工持股会或工会持股情形的,应当予以清理。6.下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是( )。A.长期经营租赁不影响资
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