用友手册资料：U9-V2_9-资金结算用户手册

1、 yonyou U9 企业管理软件 资金结算用户手册 V2.9 用友优普信息技术有限公司 2014 年 3 月 资金结算用户手册 第 2 页 共 124 页 资金结算用户手册 第 3 页 共 124 页 目录 产品介绍 .10 应用专题 .11 资金管理模式 .11 统收统支 .11 拨付备用金.11 结算中心 .12 内部银行 .13 财务公司 .14 内部账户.14 资金结算组织 .15 结算组织 .15 核算组织 .15 业务关系 .16 业务单据中的结算组织 .16 系统应用流程.16 系统应用流程图.16 系统应用步骤 .17 资金上收业务流程 .19 资金下拨业务流程 .21 委托付款业务流程 .23 业务流程一：成员单位请款，结算中心付款流程 .23 业务流程二：结算中心直接付款.25 资金结算用户手册 第 4 页 共 124 页 跨组织请款业务流程 .27 基础设置 .30 参数设置.30 功能概述 .30 使用前提 .31 栏目说明 .31 单据类型.33 功能概述 .33 栏目说明 .35 上收规则.37 功能概述 .37 使用前提 .37 栏目说明 .37 下拨规

2、则.41 功能概述 .41 使用前提 .41 栏目说明 .42 账户管理 .43 内部账户.44 功能概述 .44 使用前提 .44 栏目说明 .44 操作说明 .46 内部账户期初 .47 资金结算用户手册 第 5 页 共 124 页 功能概述 .47 使用前提 .48 栏目说明 .48 账户监控.50 功能概述 .50 使用前提 .51 栏目说明 .51 资金结算 .51 资金上收.51 功能概述 .51 使用前提 .52 栏目说明 .52 操作说明 .56 资金下拨.58 功能概述 .58 使用前提 .58 栏目说明 .58 操作说明 .63 资金调拨.64 功能概述 .64 使用前提 .65 栏目说明 .65 操作说明 .69 委托收款单 .71 资金结算用户手册 第 6 页 共 124 页 功能概述 .71 使用前提 .72 栏目说明 .72 操作说明 .80 委托付款通知 .80 功能概述 .80 使用前提 .81 栏目说明 .81 操作说明 .82 委托付款单 .83 功能概述 .83 使用前提 .84 栏目说明 .85 操作说明 .94 程序 .96 汇兑损益.96 功

3、能概述 .96 使用前提 .96 栏目说明 .97 操作说明 . 100 批量生成交易分录 . 101 功能概述 . 101 使用前提 . 101 栏目说明 . 101 资金结算用户手册 第 7 页 共 124 页 操作说明 . 102 重新生成交易分录 . 103 功能概述 . 103 使用前提 . 104 操作说明 . 104 转总账 . 104 功能概述 . 104 使用前提 . 105 栏目说明 . 105 操作说明 . 107 月结 . 110 功能概述 . 110 栏目说明 . 110 操作说明 . 111 主题查询 . 112 交易分录查询 . 112 功能概述 . 112 交易分录对账 . 112 功能概述 . 112 报表 . 113 资金日报表 . 113 功能概述 . 113 使用前提 . 114 查询说明 . 114 资金结算用户手册 第 8 页 共 124 页 操作说明 . 114 内部账户余额表. 115 功能概述 . 115 使用前提 . 115 查询说明 . 115 操作说明 . 116 内部账户日记账. 117 功能概述 . 117 使用前提 . 11

4、7 查询说明 . 117 操作说明 . 118 资金上收下拨统计表 . 118 功能概述 . 118 使用前提 . 119 查询说明 . 119 操作说明 . 119 委托收付款统计表 . 120 功能概述 . 120 使用前提 . 120 查询说明 . 120 操作说明 . 120 资金调拨统计表. 121 功能概述 . 121 使用前提 . 121 资金结算用户手册 第 9 页 共 124 页 查询说明 . 121 操作说明 . 122 资金流动状况分析表 . 122 功能概述 . 122 使用前提 . 122 查询说明 . 122 操作说明 . 123 资金收支状况明细表 . 123 功能概述 . 123 使用前提 . 123 查询说明 . 124 操作说明 . 124 资金结算用户手册 第 10 页 共 124 页 产品介绍产品介绍 U9 资金结算系统主要提供以下应用： 为集团企业结算中心提供资金归集、资金调拨、集中结算的综合业务平台 资金上收，满足集团企业“收支两条线”管理模式下资金统一归集业务处理 资金下拨，满足集团企业“拨付备用金”管理模式下资金定期拨付业务处理 结算中心

5、可以根据成员单位的现金流支付计划，定期拨付资金 资金调拨，为结算中心提供处理成员单位之间的资金拆借业务 委托收款，满足集团企业“统收统支”管理模式下，为成员单位收款结算业务处理 提供成员单位之间的内部委托收付款业务处理 委托收款支持现金收款、银行转账、应收票据收款等多种收款结算方式 委托付款通知，满足集团企业集中 、合并付款业务。即结算中心可以将不同成员单位对相同供应商的付款数据进行合并，一次支付，减低了整个集团的结算成本 委托付款，满足集团企业“统收统支”管理模式下，接受成员单位付款申请，为成员单位付款结算业务处理 委托付款支持现金付款、银行转账、开具应付票据、票据背书等多种付款结算方式 对于“收支两条线”管理模式的集团企业，委托付款提供资金回拨业务处理 支持结算中心、成员单位的网银支付业务 结算中心的收款结算信息，可以自动协同到成员单位账簿，确保结算中心与成员单位之间资金收付业务信息、会计核算信息的一致性 提供资金日报、资金流动状况分析等各类查询和报表 U9 资金结算系统与现金银行、票据管理、现金流计划、资金计息、综合授信等系统紧密集成，为集团企业结算中心实现资金集中调度、集中结算

6、、集中监控、资金占用考核等提供有力支持。 资金结算用户手册 第 11 页 共 124 页 本文档将以结算中心的资金上收、资金下拨、资金调拨、委托收款、委托付款五种业务为主线，详细说明各个业务节点可以实现的功能和操作方法，为您能够更加高效、灵活的使用本系统提供帮助。 应用专题应用专题 资金管理模式资金管理模式 企业管理体制决定了资金管理的模式，有什么样的管理体制就有什么样的资金管理模式与之适应。所以，资金控制的集权与分权的程度、集团的组织结构、经营战略，都会影响现金流入和流出的平衡，影响企业集团经营和财务活动的效率。 一般而言，集团公司货币资金管理有五种控制模式：统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司。 下面详细介绍五种管理模式的核心资金管理模式主要有以下内容。 统收统支统收统支 企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构不单独设立银行账号。 一切现金支出都通过财务部门付出，现金支出的批准权高度集中在企业的财务部门。 优势：实现全面收支平衡，提高现金的流转效率；减少资金的沉淀，控制现金流出。 弊端：不利于调动各分支机构开源节流，影响经营的灵活性。 拨付拨付备用金

7、备用金 企业按照一定的用途、额度、期限给所属分支机构拨付一定数额的资金，备其使用，各分支机构发生现金支出后，持有关凭证到企业财务部门报销以补足备用金。一切现金收入仍由集团财务部门统一办理。 优势：与统收统支方式比较，在拨付备用金管理方式下，各分支机构在规定的现金支出范围和支出标准之内，有了一定的现金使用权和决策权。 弊端：各分支机构仍不独立设置财务部门，其支出的报销，超范围和超标准的支出，仍要通过集团财务部门的审核。 资金结算用户手册 第 12 页 共 124 页 上述两种方式只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于分、子公司通常不适宜采用。 结算中心结算中心 结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。根据企业规模不同，结算中心可以是与财务部门平级的职能部门，也可以设立于财务部门内的独立科室。 主要职能： 1、制定集团资金计划，平衡资金余缺； 2、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要； 3、内部企业的借款和催收； 4、内部企业间往来结算； 5、成员单位的对外结算； 6、监控账户资金的流量、流向和存量 7、企业赋予结算中心的其他

8、相关职能 根据集团企业与分、子公司资金往来紧密程度，结算中心又有以下管理模式： （一）紧密型企业集团的管理模式 总公司是法人而分公司是非法人组织或法人性质的全资子公司或控股企业。例如：制造企业。企业为加强管理而在企业内部引入市场机制，人为制定内部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。 这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业结算中心，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在结算中心都有自己的虚拟账户，用于内部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算中心根据预算和用款审批在总公司的银行对外账户统一支付。 其资金管理特点如下： 资金结算用户手册 第 13 页 共 124 页 1、各子公司都有自己的财务部门，有独立的账号进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权； 2、集团公司将各子公司的现金实施统一调控，统一结算； 3、实行收支两条线管理。各子公司在同一商业银行只开设两个账户，一个收款户和一个付款户，外部进账用收款

9、户，付款用支款户。同时成员企业在集团结算中心开户，用于内部往来结算； 4、企业与银行签约。对于成员企业的进账及时上缴，对外付款由集团逐笔审批，结算中心根据审批后的付款金额将款先拨入子公司支款户，然后再向外部收款账户付款。 （二）半松散型企业集团的管理模式 集团内的大部分企业不由集团绝对控股，或相当部分的企业分处不同行业，或是上市公司，集团不宜过多干预其经营。 这种体制下仍存在资金适度集中使用的必要性。与紧密型企业集团不同，集团对下属企业不实行付款逐笔审批制度，而是根据预算和用款计划进行宏观管理，或是仅监查其资金账户的往来情况，发现问题及时问询。 实行预算管理的集团成员企业，同样需要在同一个商业银行开设一个收款户和一个付款户，对于成员企业的进账，结算中心可以定期（如每日末）全额上收或限额上收。成员企业每日用款由预算控制额度，结算中心按集团资金计划部门审核后的每日额度拨付款项到各子公司的付款户，子公司在额度内自由使用，超额度的临时用款需要单独报批。 结算中心监督成员企业的结算行为，并及时汇总提供集团整体的资金头寸，考核各成员企业的预算执行情况，为集团考核和领导决策提供支持数据。 （三）松散

10、型的资金管理模式 这类集团多属第三产业，典型的如流通服务企业。这些从事商业服务的企业集团下属成员之间基本没有相互提供产品或服务的关系，企业的结算中心主要处理集团总部与各地企业的对外结算关系和集团与下属成员单位之间的资金调拨，重点管理各分子公司的账户设置、资金预算的编制和执行，监控各账户的收支和汇总集团资金头寸。 内部银行内部银行 内部银行是将商业银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制，而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。内部资金结算用户手册 第 14 页 共 124 页 银行是把一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，各分公司与集团是一种贷款管理关系，内部银行成了结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。 内部银行在资金计划、资金筹措、资金调度、资金结算、内部账户管理方面与结算中心的职能相同，主要区别： （1）各分公司与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度； （2）可以发行内部支票和货币 U9-.1 版新增的资金计息、综合授信两个模块，为集团企业内部银行实现存贷管理、实行有偿存贷、计息考核提供业务支持。 财务公司财

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