成本费用分摊管理办法.doc

1 目的及原则 为了优化项目成本结构， 提高成本意识， 更准确客观的反映项目运营效益， 便于项目成本管理， 特制定本办法 2 适用范围 本办法适用于公司自营、合资及外部委托运营等各类项目 3 权责3.1 总经理负责费用分摊工作的总体管理，对相关模糊地带及争议等问题进行裁决3.2 各成本发生部门负责本领域成本费用相关数据的收集和相关指标的计算3.3 各运营部门负责对各成本发生部门的数据审核3.4 行政人事部负责收集汇总各部门的费用计算数据，统一提交给财务部门；3.5 财务部门负责各项目成本核算，及时出具项目核算报告，供公司领导管理决策使用4 项目直接费用 各项目开展的各类促销、推广活动等营销费用，及项目运营人员的差旅项目等直接相关费用，列入各项目 成本中5 工资分摊5.1 体现为人工成本各类型岗位人员的固定工资部分按不同的方法进行分摊详情见附件 1此工资部分在工资表中包括基本工资、岗位工资、各项补贴和公司缴纳的社保费用5.2 销售客服人员工资按工作量占比情况行分摊工作量占比由提成总量、客服人员数量、聊天数和接待 人数等各项指标加权计算得出含销售部门所有人员5.3 创意类岗位人员工资按工作量积分占比情况进行分摊。

工作量占比为针对不同工作类型、所用的人员 等进行的标准化分类积分含创意团队所有人员（设计部和文案策划部）5.4 售后岗位人员工资按工作量占比情况进行分摊工作量占比由退换货量、中差评量、聊天量和培训量 等各项指标加权计算得出包括除了项目专属人员之外售后部门的其他所有售后人员5.5 仓库人员工资按工作量占比情况进行分摊工作量占比由发货机器单数、提成总额和发货积分等各项 指标加权计算得出包括仓库所有人员5.6 采购人员工资根据不同工作内容积分制占比情况分摊费用包括采购部门所有人员5.7 运营人员工资 : 直接计算到各项目成本之中 包括各运营部门所有正式岗位的运营人员 含经理助理岗 位，不含试用期的人员5.8 服务管理人员的工资按各项目的其他岗位工资总额占比进行分摊包括行政人事、总经办、培训主管 及未转正运营人员等，此部分为除去 5.1-5.7 之外的其他所有人员6 提成 / 奖金分摊 体现为人工成本为各岗位设置的奖励项目，如销售提成、运营奖励等，直接列入各项目成本中在工资 表中为各项目设立的各种提成、奖金等7 仓库房租水电费分摊 各地仓库的房租及水电费用，按照囤货面积进行占比分摊仓库租金及水电费按各项目实际囤货占地面积 进行分摊。

详情见附件 28 日常费用分摊 包括各种办公消耗品、水电、通信等行政费用及招聘、外部培训等人事费用按各项目所承担的当月实际工资占比进行分摊详情见附件 29新项目相关费用新项目（如微淘）独立运营之前的相关费用暂由公司进行承担包括营销、设计、推广等费用，纳入项目费用，按各项目所承担的当月实际工资占比进行分摊详情见附件 210公司管理费提取每月按各项目所承担的当月工资总额的一定比例固定提取，用于公司办公楼 （及宿舍）房租、装修及固定资产摊销等各类长期性费用无论是否发生实际费用，都按期固定比例提取详情见附件 211数据汇总时间要求每月3日12点前，各部门主管提供数据，分别经项目运营主管审核，行政人事部汇总后，于下班前提供 给财务部12附则2016年4月1日起执行本办法由行政人事部负责拟定、修改和解释自附件1:人员工资分摊一览表序类型计算公式说明1销售本项目应承担的工资总额=全部销售部门1、销售客服工资总额为销售团队人员的工资总额，包括已转正的工资总额（本项目提成总额/各项目提 成总额*30%+本项目销售团队人数 /各项 目销售团队总人数*30%+本项目聊天回复 条数/各项目聊天回复条数 *20%+本项目 接待人数/各项目总接待人数*20%）。

人员和未转正人员 2、提成总额为初试状态下销售所得提成，即：不扣除责任金，也不减退换货数量的初始提成总额 3、销售团队人数为本月度归属于本项目的正式销售客服人数， 不含试用期员工当月人数 =（月初人数+月末人数）/21、设计类工作：（1）首页：3分；（2）详情（摄影修图）：3.5分；（3）活动报名：1分（日常活动0.5分，大促/首发活动本项目应承担工资总额 =创意人员工资总1 ;大型活动包括单项活动，不再另行积分 ）；（4）促销承接：12创意额*本项目月度工作积分量 /各项目月度分；（5）线下物料：0.5分；（6）修改/次：0.5分2、文案工作积分总量类工作：（1）首页主题：3.5分；（2）详情梳理：3.5分；（3）促销承接：1分；（4）品牌活动支持：1分；（5）活动报名：0.5分；（6）修改：0.5分3、不合理时间：*1.5本项目应承担工资总额 =售后部门工资总1、京东店聊天数 =同项目京东店发货量 /同项目天猫店发货量 *额（本项目退换货量/各项目退换货总量同项目天猫店聊天数 2、退换货量，包括保修 3、产品类型系*40%+本项目中差评量 /各项目中差评总数：机器整机1.0，电脑配件（鼠标/键盘等）0.3。

其他新增产3售后量*30%+本项目售后聊天条数 /各项目聊品参照设置不同系数 4、按自然月份进行统计 5、中差评量：天条数总和*20%+本项目培训人次/各项分配到售后部处理的数量 6、售后部门工资总额不含刘欣和蒋目培训人次之和*10%）登名二人的，此二人工资直接划归机械师费用本项目应承担工资总额 =仓库人员总工资1、单数包括机器、单独配发的各类小件的销售单、投诉单、保（本项目单数/各项目单数之和*55%+本修单等全部单数与套餐一起配发的小件，与机器算一单，不单4仓库项目提成总额/各项目提成总额 *35%+本独计算2、提成扣除前总额，即不扣除责任金、不减去退换贝项目收货积分之和/各项目收货积分之和数量的毛提成总额3、收货相关工作工作量系数如下： 1）小件*10%)包装：1.0 ； 2）扫码：普通的0.3,复杂的1.0 ； 3）撕保卡：1.05采购本项目应承担工资总额 =采购部门工资总 额*本项目月度策划工作积分量 /各项目 月度策划工作积分总量1）长期性的新供应商：10； （ 2）长期性的新产品：10+10 （项 目启动10，项目完成10）;（ 3）采购单数：1 ； （ 4）其他（活 动物资等）：2*品种数6运营所有人员的工资直接划归到所在项目成本中包括运营团队所有人员，如总监、主管、运营、运营助理及经理 助理人员本项目应承担的工资总额=本类岗位人员7服务工资总额*本项目所承担的其他岗位人员包括行政人事部所有人员、 总经办人员、培训主管及未转正的运管理工资总额/各项目所承担的其他岗位人员营团队人员（运营助理、经理助理）。

工资总额之和附件2 :长期费用分摊/提取一览表序名称计算公式说明1仓库租金与水电费本项目应承担仓库租金 =各仓库月度 租金*本项目物资占用面积/各项目占 用面积之和占用面积为存放发货物资的实际面积估算，非仓库的所有面 积包括机器、配件等所有物资占地面积临时按上报的面 积进行核算；不同仓库进行各自项目分摊2日常费用本项目应承担的日常费用总额 =公司当月日常费用总额 *本项目应承担的 人员工资总额/各项目应承担的工资 总额之和包括各种办公消耗品、水电、通信费用，含各仓库的日常办 公费用及招聘、外部培训等相关人事费用3新项目费用本项目应承担的新项目费用总额 =公司当月新项目费用总额 *本项目应承担的人员工资总额 /各项目应承担的 工资总额之和包括营销、设计、推广等费用4公司管理费本项目应承担的公司管理费 =本项目 应承担的人员工资总额 *公司管理费 比例公司管理费比例为 25%）用于公司办公楼/宿舍房租、装修及固定资产摊销等各类长期性费用。