融资租赁项目调查报告（框架）.docx

融资租赁项目调查报告（框架）承租人名称: 业务种类: 融资金额：租赁期限：利率（费率）:担保方式：尽职调查人： 呈报部门: 报告日期:第一部分承租人经营管理状况 第二部分承租人财务状况分析 第三部分 承租人信用状况分析 ・第四部分租赁标的物及租赁项目分析第五部分 融资用途和还款来源分析 第六部分担保措施分析第七部分 租赁项目风险评估 第八部分调查意见 第一部分 承租人经营管理状况一、承租人基本情况（一）基本信息承租人名称成立时间注册地址注册资木实收资木所处行业企业性质工商年检及年检年度贷款卡卡号资质情况法人代码证号税务登记证号其他信息是否上市公司及股票简称、代码•行业分类一栏,医院填写行业级别,院校填写重点木科、非重点木科、专科及其他,其他事业单位填写行业资质及级别二）经营范围及主要产站牛产规模（能力）：二、承租人法人治理结构（-）承租人主要关联方关系•图示关联方持股股数和比例;•描述承租人主要投资人对其的控制与管理关系,对主要投资人的情况做简要介紹和 分析:■承租人及其股东历史沿革情况:•描述与主要关联企业Z间的关联关系、控制与管理关系、利润分配关系等:•虽无股权关系,但冇其他关联关系或冇密切关系的需特别说明。

公司法人代表及主要高管人员ire•说明公司法人代表、财务主管及其他主要管理人员职务、姓名、年龄、教育背景、主要经历与业绩、与本职务相关的主要任职时间（起止年份）從三、承租人经营状况及管理能力分析（-）所在地区及行业情况1. 地区发展概况：所在地区政策环境、经济金融环境、投资环境、政府支持力度 等2. 行业发展概况：所处行业发展规划、发展现状、资源分布情况、技术开发情 况、竞争情况、产品替代性情况、行业进入舉垒、对其他行业的依赖性、行业可持续增长 能力、平均销伟增长率、平均利润率及未来趋势、对经济周期的敏感性等是否为国家鼓 励发展的行业,是否符合公司投向及银行信贷政策基本经营状况•资质状况、行业地位、品牌经营、技术装备、产品结构、设计生产能力、生产设备 利用率、实际生产规模、产品质量、市场竞争能力、产品替代性、市场占有率、价格竞争 力、经营合法合规性等注:不同类型的客户述应根据行业特点进行重点分析:•交通类客户分析所拥有的交通网络的流星及其稳定性,是否存在来自其他已建或待 建线路的威胁:•商业企业分析经销特许权:对物资流通企业,说明拥有的经销特许权情况,包括是 否拥有具有竞争力的产品的经销特许权,是否负责大型国有企业的物资商品批发祀送;•住宿餐饮分析拥有店面情况（适用餐饮）：分析店面所处的地理位置、容流量、息 客房数、入住率等;•建筑施工企业分析工程中标率、中标工程情况、在建项目建设的业主情况、项目进 度、质量、成木和安全等方面的管理能力;•投资管理分析投资管理方面的能力:是否拥有实力强的投资管理队伍,对投资风险 的把握能力、投资管理经验、过去投资管理的业绩;•医院分析就医环境、医疗设备、医疗及服务水平、特色及特长等;•院校分析报考人数、实际招生人数、升学率、就业率、师资力量、教学水平、科研 水平、收费标准、政策支持等方面的情况;•其他事业单位可分析专业领域优势等。

三）原材料及设备供应情况•供货商的集中度;主要供货商的名称、供货品名、供货量、价格、质量、付款条 件,供货的稳定性,供货合同签定情况:•供货商的竞价能力,中请人是否很容易转换到别的供货商,供货关系的稳定性;是否存在拖欠供货商款项的问题:•电力、燃气及水供应分析所拥有或开发的资源是否能满足企业发展的需要四）销售情况200* 年200* 年200* 年主导产 品总销售占比实际产量产销率实际产量产销率实际产量产销率产品1%%%%产品2%%%%产品3%%%%%%%%•营销策略、销售方式、销售地域及对市场变化的应变措施;•现冇销售管道是否能满足企业需要，各种营销管道的使用情况及效果;销售人员整 体素质的高低;•主要销售中间商的名称、代理金额、占比,销伟价差、付款条件,销售商的竞价能 力,申请人是否很容易转换到别的销售中间商,代理销售关系的稳定性:■以上以工业企业为主,其他行业根据实际情况分析五）经营管理能力评价•通过对承租人经营状况、原材料及设备供应情况、销售情况,结合法人治理结构、 制度建设、主要管理人员经历等对其管理能力进行综合评价第二部分承租人财务状况分析承租人整体财务状况（-）主要财务资料申请人主要财务资料一览表（万元）序号项 目200*200*200*200*. *1总资产1.1流动资产其中：货币资金应收帐款-其他M收款存货1.2长期投资1.3固定资产净值1.4在建工稈2负债总额2. 1流动负债其中：短期借款应付票据应付帐款2.2长期借款3所冇者权益H中：实收资木4主营业务收入5主营业务利润6投资收益7利润总额8净利润9经营活动现金流入量10经营活动现金净流量11投资活动现金净流量12筹资活动现金净流量（-）报表有关问题说明■根据承租人近期财务报表及经审计的近三年末财务报表中有关资料,阐明近三年来 客户资产、负债、所有者权益情况,损益状况的趋势变化和相关财务指标等方面的内容:■承租人会计政策和会计估计变更:•审计情况及审计报告意见、外聘会计师意见（若有）；•在特殊情况下无法提供经有效审计会计报告的,需要承租人对财务报告的真实性出 具书而正式承诺,调杏人员须对财务报表的真实性进行分析核实,并在木调杏报告中做岀明 确说明。

二、承租人资产负债状况分析•主要对财务报表中余额占比较大,前肩变化较大（一般为增减20%以上）乃至异常 或可能对审批决策影响较大的项忖,进行重点详细分析说明财务资料如经调整,应说明 调軟的理由及调桀后的财务变化分析结果,必要时,须提供支撐依据作为附件资产状况分析1. 短期投资分析：（1）短期投资的内容、种类、金额及发生时间;（2）各项投 资的资金来源（是否为自有资金）,历史成木、现实价值、变现能力、升减值因素、是否已 抵押,是否存在长期（超过一年）持有某一投资情况:（3）短期投资的收益情况、应计提 或补提短期投资跌价准备情况2. 应收帐款分析：应收帐款历年帐龄分布情况表（万元）帐龄200* 年200* 年200* 年200*年*月6个月以内6至12个月1年2两年2至3年3年以上合计■分析应收账款的账龄结构,预计各档次的损失概率和损失金额:比较历年增减变 化情况;•说明承租人的应收帐款管理政策、授信方式;•列示金额前五名的应收账款明细情况,包括欠款人名称、贸易背景、欠款时间、 目前欠款人状况、收冋可能性、是否为关联企业等如应收账款比较分散,应按木款要求 列明应收账款集中于儿个客户或地区的情况。

对应计提或补提坏账准备的,需单独列示应 计提或补提金额;应收账款是否已作质押,是否已计提坏账准备，计提的坏账准备是否能 弥补坏账损失;•主要应收科目中数额较大的，参照应收账款分析进行;对其他应收款过大的,要 重点说明组成结构和资金流向3. 存货分析：存货历年分布情况表（力元）200* 年200* 年200* 年200*年*月原材料半成品产成品存货合计存货帐龄分析主要内容账面价值实际价值6个月以内6至12个月1年至2年2至3年3年以上合计•分别对原材料、在产品、产成品、发岀商品等进行分析,包括种类、数帚、原始采购成木、目前市场价格、保管地点和保存状况等,说明存货的行业特点:■承租人采用何种存货计价方法,成木结转是否及时,账实是否相符:•影响存货价值的升减值因素，影响程度如何,是否应计捉或补捉存货跌价准备,列 示应计提或补提金额;是否购买了保险,是否已作抵押等4. 长期投资分析•投资的项目、金额、产生背景、占被投资单位的股木比重、是否间接控股、目前项 目的运转情况、近几年投资收益情况;•投资的流动性、变现途径和变现价值:•影响投资价值的升减值因素，影响程度如何,是否戒计捉或补提投资减值准备,列 示丿应计提或补提金额;•投资权益是否被抵押,或存在哪些制约投资人自由处置投资资产的因素等。

5. 固定资产分析固定资产情况表（万元）200* 年200* 年200* 年200*年*月固定资产原值固定资产净值累计折旧当年折旧在建工程• 主要固定资产的种类、数量、账面原值、己捉折II」、账面净值和使用保管状况＜；• 固定资产的折I口方法,是否应补提折旧及补提金额;• 固定资产流动性如何,是否已作抵押,或存在哪些彫响客户自由处置固定资产的 因素;• 固定资产的重置成木或市场价格（如有）,存在哪些影响固定资产价值的升减值 因素,影响程度如何,是否应计捉或补捉资产减值准备对应计提或补提折III和资产减值 准备的,应分别列示计提或补捉折IH和资产减值准备的金额;■ 对生产型企业说明主要设备的先进性、产品合格率及设备维护难易程度;• 在建工程要说明项目总投资、已到位资金、肩续资金额度、來源、工程进度和完 工时间,是否存在资金缺口;■ 己实际投入使用尚未结转固定资产的在建丁程情况6. 无形及递延资产分析• 无形及递延资产分别列示主要无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、 目前价值或作用对其中土地使用权价值,丿应单独列示,并注明计价依据、是否抵押二）负债状况分析1・流动负债分析：（1）短期借款的发生时间、到期时间、贷款银行、约定用途、 担保方式和实际使用情况。

对存在逾期贷款或垫款的,应单独列示;（2）分析流动负债的 稳定性,对流动负债科目中金额较大或变化较大的,应说明应付对彖、金额和关联关系2. 长期负债分析：（1）分析长期借款的发生时间、到期时间、贷款银行、约定用 途和实际使用情况或项目进展情况;-其他长期负债且金额较大的，也应进行分析:（2）分 析长期负债的稳定性,对变化较大的,应说明应付对象、金额和关联关系；（3）对存。