冰淇淋项目财务分析概述（范文）.docx

CMC.泓域咨询/财务分析概述冰淇淋项目财务分析概述xx有限责任公司目录第一章 行业背景分析 3第二章 宏观环境分析 4第三章 财务分析概述 7一、 财务分析的作用 7二、 财务分析的内容 8第四章 项目基本情况 10一、 项目名称及投资人 10二、 结论分析 10第五章 公司概况 13一、 公司基本信息 13二、 公司主要财务数据 13第一章 行业背景分析随着经济的发展，我国人民家庭收入和家庭消费水平逐年提高，冰淇淋行业的市场规模增长迅速，2018年冰淇淋行业的市场规模达到1241亿元，2019年增至近1380亿元，2020年已经达到1470亿元，中国冰淇淋市场规模稳居全球第一预计2021年我过冰淇淋的市场规模将至少达到1600亿元，市场的扩容也给了品牌更多发展机会此外，随着市场规模的扩大，我国冰淇淋的供给也呈现逐年上升的趋势2018年冰淇淋行业的供给规模为518万吨，2020年我国冰淇凌供给达到567万吨，同比增长5.8%2015年之前我国的冰淇淋品牌多为和路雪、雀巢、哈根达斯等品牌所被大众熟知，然而近几年我国的冰淇淋品牌不断涌现出许多的国产品牌，如钟薛高、马迭尔、中街1949和东北大板等。

2020年，我国最受欢迎的前五个冰淇淋品牌中，我三个都是我们自己的品牌其实在2015年开始，冰淇淋行业就已经开始被资本关注2015年，冰淇淋品牌投融资开始活跃，当年投融资事件9起从2010年到2020年，冰淇淋品牌投融资事件共32起，披露的投融资金额近24亿元，其中2017年披露的融资金额高达18亿元人民币第二章 宏观环境分析按照2020年全面建成小康社会的总要求，综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”时期经济社会发展的目标是：——产业结构优化三次产业结构进一步优化为8.5：50：41.5，产业迈向中高端水平，农业现代化取得明显进展，先进制造业加快发展，高新技术产业增加值占规模以上工业的比重不断提升，新产业新业态不断成长，服务业比重稳步上升，形成一批在国内外有重要影响力的战略性新兴产业集聚发展基地科技进步对经济增长贡献率明显提升——质量效益提升经济效益、社会效益进一步提高，投资效率和企业效率明显上升，全要素生产率明显提高，财政收入跃上新台阶品牌经济比重显著提高，消费对经济增长贡献率持续提升发展空间格局得到优化，城乡区域发展趋于协调，户籍人口城镇化率加快提高开放型经济水平不断提升，与长三角一体化发展格局加快形成。

全面创新改革试验区基本建成，创新型省份和人才强省建设取得新的突破——经济总量扩大在提高发展平衡性、包容性、可持续性的基础上，经济增长速度全国争先、中部领先，年均增长8.5%左右，到2020年地区生产总值达到3.6万亿元，努力向4万亿元冲刺涌现一批在全国有重要影响力的经济强市、经济强县和开发园区，综合实力和竞争力进一步提高——人均指标前移人民生活水平和质量普遍提高，人均主要经济指标在全国的位次进一步提升力争居民收入增长高于经济增长，人均收入力争达到全国平均水平，城乡居民收入差距逐步缩小就业比较充分，就业、社保、教育、医疗、住房等公共服务体系更加健全，基本公共服务均等化水平稳步提高教育现代化取得重要进展，劳动年龄人口受教育年限进一步提高现行标准下农村贫困人口实现脱贫，贫困县全部摘帽，大别山区和皖北地区整体脱贫——文明程度提高中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心，爱国主义、集体主义、社会主义思想广泛弘扬，向上向善、诚信互助、创新创业的社会风尚更加浓厚，公民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高，全社会法治意识不断增强公共文化服务体系基本建立，文化产业成为支柱性产业，体现徽风皖韵的文化影响力进一步彰显。

——生态环境改善生产方式和生活方式绿色、低碳水平不断上升，大气、水、土壤等污染得到有效整治，生态环境质量阶段性改善，城市重污染天气天数逐年降低，重点流域水质优良比例不断提升能源资源开发利用效率大幅提高，能源和水资源消耗、建设用地、碳排放总量和强度得到有效控制，主要污染物排放总量持续下降主体功能区布局和生态安全屏障基本形成——制度体系健全重点领域和关键环节改革取得决定性成果，形成一批在全国有影响力的改革品牌和改革成果人民民主更加健全，法治政府基本建成，司法公信力明显提高第三章 财务分析概述一、 财务分析的作用1．项目决策分析与评价的重要组成部分项目评价应从多角度、多方面进行，对于项目的前评价、中间评价和后评价，财务分析都是必不可少的重要内容之一在项目的前评价—决策分析与评价的各个阶段中，包括投资机会研究、项目建议书、初步可行性研究、可行性研究报告，财务分析都是重要组成部分2．重要的决策依据在经营性项目决策过程中，财务分析结论是重要的决策依据项目发起人决策是否发起或进一步推进该项目；权益投资人决策是否投资于该项目；债权人决策是否贷款给该项目；财务分析都是重要依据之一对于那些需要政府核准的项目，各级核准部门在做出是否核准该项目的决策时，许多相关财务数据可作为项目社会和经济影响大小的估算基础。

3．项目或方案比选中起着重要作用项目决策分析与评价的精髓是方案比选，在项目建设规模、产品方案、工艺技术方案、工程方案等方面都必须通过方案比选予以优化财务分析结果可以反馈到建设方案构造和研究中，用于方案比选，优化方案设计，使项目整体更趋于合理4．配合投资各方谈判，促进平等合作目前，投资主体多元化已成为项目的融资主流，存在着多种形式的合作方式，主要有国内合资或合作的项目、中外合资或合作的项目、多个外商参与的合资或合作的项目等在酝酿合资、合作的过程中，咨询工程师会成为各方谈判的有力助手，财务分析结果起着促使投资各方平等合作的重要作用5．财务分析中的财务生存能力分析对项目，特别是对非经营性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用二、 财务分析的内容1．选择分析方法在明确项目评价范围的基础上，根据项目性质和融资方式选取适宜的财务分析方法2．识别财务效益与费用范围项目财务分析的利益主体主要包括项目投资经营实体（或项目财务主体）和权益投资方等对于不同利益主体，项目带来的财务效益与费用范围不同，需要仔细识别3．测定基础数据，估算财务效益与费用选取必要的基础数据进行财务效益与费用的估算，包括营业收入、成本费用估算和相关税金估算等，同时编制相关辅助报表。

以上内容实质上是在为财务分析进行准备，也称财务分析基础数据与参数的确定、估算与分析4．编制财务分析报表和计算财务分析指标进行财务分析，主要包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析5．在对初步设定的建设方案（称为基本方案）进行财务分析后，还应进行盈亏平衡分析和敏感性分析常常需要将财务分析的结果进行反馈，优化原初步设定的建设方案，有时需要对原建设方案进行较大的调整财务分析内容随项目性质和目标有所不同，对于旨在实现投资盈利的经营性项目，其财务分析内容应包括本章所述全部内容；对于旨在为社会公众提供公共产品和服务的非经营性项目，在通过相对简单的财务分析比选优化项目方案的同时，了解财务状况，分析其财务生存能力，以便采取必要的措施使项目得以财务收支平衡，正常运营第四章 项目基本情况一、 项目名称及投资人（一）项目名称冰淇淋项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约58.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资19989.59万元，其中：建设投资16668.61万元，占项目总投资的83.39%；建设期利息332.72万元，占项目总投资的1.66%；流动资金2988.26万元，占项目总投资的14.95%。

四）资金筹措项目总投资19989.59万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）13199.40万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6790.19万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：36400.00万元2、年综合总成本费用（TC）：29393.84万元3、项目达产年净利润（NP）：5118.31万元4、财务内部收益率（FIRR）：18.52%5、全部投资回收期（Pt）：6.16年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14119.32万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡38667.00约58.00亩1.1总建筑面积㎡69522.53容积率1.801.2基底面积㎡23586.87建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩274.072总投资万元19989.592.1建设投资万元16668.612.1.1工程费用万元14330.282.1.2工程建设其他费用万元1911.572.1.3预备费万元426.762.2建设期利息万元332.722.3流动资金万元2988.263资金筹措万元19989.593.1自筹资金万元13199.403.2银行贷款万元6790.194营业收入万元36400.00正常运营年份5总成本费用万元29393.84""6利润总额万元6824.41""7净利润万元5118.31""8所得税万元1706.10""9增值税万元1514.51""10税金及附加万元181.75""11纳税总额万元3402.36""12工业增加值万元11760.92""13盈亏平衡点万元14119.32产值14回收期年6.16含建设期24个月15财务内部收益率18.52%所得税后16财务净现值万元4269.71所得税后第五章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：孟xx3、注册资本：1190万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-137、营业期限：2013-4-13至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事冰淇淋相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8340.776672.626255.58负债总额2750.242200.192062.68股东权益合计5590.534472.424192.90表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年。