使用SAP的感受.docx

使用SAP的问题和感受特别想谈谈使用 SAP 多年的感受，我公司是2008年引入 SAP 系 统的，那时候国外上市公司有很多选择了这款ERP管理系统，在使用 了十几年后，早已经从膜拜到嫌弃了，多年使用有了更多的理性认识， 我可以这么比方说，现在 SAP 现如今就像是一个 70 岁的中年男子， 腿脚已经不利索了，为了能适应现代业务的发展需要，还不得不投入 大量资金，增加新模块和接口程序先说明一下，我所在的公司是国际性贸易公司，主营业务有石油， 化工，成品油，来料加工等诸多贸易性业务，以前我用过国内多款财 务软件，所在在当时使用SAP系统时，还是感觉设置非常先进和使用 方式很超前的随着使用时间的增长，也渐渐发现其中的弊端，先说一下SAP系 统自带的MMSD进销存管理模块，采购环节，业务先录入采购订单， 采购不管是入库还是在途环节，就会产生一个采购环节凭证： 借：库存商品（在途物资）贷：应付账款 GR/IR有意思的是，一般我们计算不含税金额时，都是数量X单价一 1.13二货 值，这个系统却用了一种奇怪的方式数量x单价X 0.885 （系数）二货 值，这个系数怎么来的呢，就是用1一 1.13=0.884957 除不尽的，就会造成尾差，金额越大，尾差就越大。

等到支付账款时：借：应付账款 供应商贷：银行存款商品入库做采购发票校验生成采购凭证：借：应付账款-GR/IR借：库存商品借：应交税金-应交增值税-进项税金贷：应付账款 贷：库存商品 按照会计制度，采购环节发生的费用可以录入到库存商品科目，业务 可以录采购的事后借记：借：库存商品借：应交税金-应交增值税-进项税金借：应付账款为什么这上面放两个库存商品科目，如果发票上的不含税比采购 环节录入的应付账款 GR/IR 金额小，就要增加库存商品金额，反之就 是减少，这么一来，实际金额是对了，但是能查看存货进销存金额的 ZMM02 表中确不能调整这个差异，这个差异当时没有觉得特别，当 使用了几年以后，为了能查到当时入库货物的实际金额时，就会看到 大麻烦，在这里面看不到你要查找的某个批次的入库实际的金额是多 少，不得不再到往来科目里面一个一个找，找到后，简单点就把往来 金额除以税率，有个近似值，如果真的精确到分，就得一个凭证一个 凭证的查，点开你要找的凭证，然后把应付账款-GR/IR和库存商品两个科目的金额加起来，才能得到准确的金额，要不然就把税额找出来倒除好了现在说一下销售销售发出货物：借：发出商品贷：库存商品等到销售开票，业务录入销售校验时：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税-销项税金借：主营业务成本贷：发出商品本来这个环节也没有什么问题，但是业务部门经常录入的时候，很难 配合财务提出的要求，采购发票在没有校验过账前是不允许录入发货 如果采购发票没有录入，而先录入了发货，问题又回到采购环节上。

一种是采购发货录入发票检验时：借：应付账款-GR/IR借：库存商品-价差借：应交税金-应交增值税-进项税金贷：应付账款贷：库存商品-价差系统会认为你已经发货，就不会再入到库存商品这个科目，直接将差 额入到库存商品价差科目，在销售转成本的时候，这个价差是不会自 己结转的，必须手工做结转凭证:借：主营业务成本 贷：库存商品-价差 另一种是采购环节发生的费用可以录入到库存商品科目，业务可以录 采购的事后借记，生成的凭证：借：库存商品-价差借：应交税金-应交增值税-进项税金借：应付账款一般的审计人员来检查，一看SAP系统都会比较晕，怎么会出现 应付账款-GR/IR，库存商品-价差这样的过渡科目，很不理解，库存 商品金额与成本科目想要匹配上，就需要花很大的精力去查找这些只不是SAP系统里面自带的收发货模块，就这一个模块带来 的问题就非常多了像我所在的公司是做国际贸易的公司，业务分为自营内贸，自营进口， 自营出口，国内代理服务，代理进口，代理出口，代理进口服务，来 料加工，然后还有因市场变化而产生各种新的组合业务，比如自营进 口变成来料加工，自营进口变成国际转口，自营内贸转成自营出口， 这些变化，让SAP系统也很歇菜，最后让财务分成了 SAP系统模块录 入自营业务和代理贸易录入，还有通过其他接口录入，手工进口贸易 和代理服务贸易录入，造成了很大的工作量浪费。

再比方说，后来收到装卸仓储等其他费用类的发票，里面包括不 同的批次和不同的商品品种发票，也无法匹配的录入，即使能录入到 事后借记，无法做到匹配，让业务手工上传凭证，常常会遇到采购无 法匹配，原因费用匹配录入，关键是要用销售订单号，但是没有订单 号怎么能录入呢，只能改为手工录入，所以说数据精确是非常难的， 根本做不到那么详细，可能只有生产品种单一的公司才可能做的完全 准确吧对于产生价差科目问题的解决方法也非常简单，就是业务录入发 货的时候，先做发货请示，录入出库单号，拿上出库单让财务审核， 由财务确认这笔发货单据对应的采购是否已经收到发票，采购发票是 否已经录入了，经财务人员同意才能生成发货凭证把确定能否让业 务做发货动作的决定权交给财务人员，后期发生的费用只许录入费用 就不要再考虑入库存录入事后借记了，库存商品 -价差科目的问题基 本就可以解决了还有就是科目，没有分等级，再加上总公司和各分公司的科目都 是一起共用，只是权限上进行了分配，但是从上千个科目里面要找自 己使用的会计科目，就有点困难了，能不能设置一个快捷科目包，把 自己常用的科目整理到一起，可以较快完成录入和查询的工作 经常说财务记账自动化，智能化，将来淘汰财务工作人员，我看真挺 笑话的，打个比方，收到一笔货款，智能财务系统只能得到客户名称、 到账日期和金额的信息，这时候财务要补充合同号、凭证摘要、资金 代码这几样信息，才能产生一个完整的收款凭证，假如客户因为限额 原因，把一笔二千万元的款项，分成 20 笔付款，或者几个合同分成 一笔或者是几笔付款，还不如手工录入速度快。

还有凭证号，都是10 位数，普通凭证1 开头，供应商凭证2 开 头，客户凭证 4 开头，业务采购凭证 49开头，采购过账凭证51 开头， 业务发货 50 开头，销售过账凭证61 开头，凭证清账凭证99 开头等 等，还有的冲销的凭证是R开头的凭证，所以整理装订凭证是一项比 较麻烦的工作还有一些小问题，比方说凭证录入错了怎么办，这恰恰体现了财 务录入的严谨性，除了摘要能修改，金额如果错误了，要么冲账，要 么差额补做凭证，还有业务人员把过账凭证中的 PA 字段录错了，修 改不了，只有财务手工补录凭证表结法，账结法， SAP 科目表里面 管理费用和营业费用是混在一起的，都是靠利润中心和成本中心代码 来识别的今后财务的发展趋势，我只能想像到财务ERP系统应该是标准化, 数字化，智能化，不再需要业务另外建立台账，从业务在SAP系统中 录入采购合同信息，就如同是录入EXCEL表格一样，还可以复制，录 入要便捷，录入完生成一个代码，包括日期，自营代理，进出口业务 类型，商品编码等等都包含在这个长代码里面，支付货款，一定要将 代码写到备注里面（其实银行应当有两个备注栏），系统自动录入支 付货款的凭证，供应商开票，可以发送一组数据，数据导入就能生成 采购凭证，收到款项，系统自动匹配数据，确认资金来源，最好能自 动计算出收到款项的百分比，在凭证摘要里面生成收到XX客户支付 XX合同下XX商品XX%货款。

销售开票，也要在备注栏录入代码，税 控开票软件直接将数据传入系统，系统经过识别代码就能自动生成销 售我再最后补充一下，SAP系统功能强大，功能分支太多，利用 率不会太高，业务录入看似分担了一部分工作，但这还看业务人员录 入的水平，否则财务工作就很被动，业务在使用 SAP 过程中建立业务 台账也成了必不可少的工作，实质上反而是增加了很多的工作就当我闲得无聊在这里吐个槽吧！。