高斯贝尔：拟购买股权涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告.pdf

报告日期： 二零一七年 八 月 二十九 日 北京中林资产评估有限公司 BEIJING ZHONGLIN ASSETS APPRAISAL CO.,LTD高斯贝尔数码科技股份有限公司 拟购买股权涉及的 深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司 股东全部权 益价值评估项目 评估报告 中林评字【 2017】 191号 （共一册，第一册） 高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买 股权 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 目录 北京中林资产评估有限公司 目 录 资产评估师声明 .......................................................................................................... 1 评估报告摘要 .............................................................................................................. 2 评估报告 ..................................................................................................................... 4 一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 .......... 4 二、评估目的 .............................................................................................................. 9 三、评估对象和评估范围 .......................................................................................... 9 四、价值类型及其定义 ............................................................................................ 13 五、评估基准日 ........................................................................................................ 14 六、评估依据 ............................................................................................................ 14 七、评估方法 ............................................................................................................ 16 八、评估程序实施过程和情况 ................................................................................ 24 九、评估假设 ............................................................................................................ 25 十、评估结论 ............................................................................................................ 26 十一、特别事项说明 ................................................................................................ 29 十二、评估报告的使用限制说明 ............................................................................ 30 十三、评估报告日 .................................................................................................... 31 评估报告附件 ............................................................................................................ 33 高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买股权 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中林资产评估有限公司 第 1页 资产评估师声明 （一）本评估报告是评估人员依据财政部发布的资产评估基本准则及中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制的。

（二）委托人或者本评估报告使用人应当按照法律规定和本评估报告载明的使用范围使用评估报告；委托人或者本评估报告使用人违反前述规定使用评估报告的，本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员不承担责任 （三）本评估报告仅供委托人、评估委托合同中约定的其他评估报告使用人和国家法律、法规规定的评估报告使用人使用；除此之外，任何机构和个人不能由于得到评估报告而成为评估报告的使用人 （四）本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员提示评估报告使用人应当正确理解评估结果，评估结果不等同于评估对象可实现的价格，评估结果不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证 （五）本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员遵循独立、客观和公正的原则，遵守有关法律、法规和资产评估准则的规定，并对所出具的评估报告依法承担责任 （六）提醒评估报告使用人关注评估报告特别事项说明、评估结论成立的评估假设和前提条件以及评估报告的使用限制 高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买股权 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中林资产评估有限公司 第 2页 评估报告摘要 中林评字【 2017】 191 号 北京中林资产评估有限公司接受高斯贝尔数码科技股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则，对高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股权所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值，按照必要的评估程序执行评估业务，对其在 2017 年 6 月 30 日的市场价值作出了公允反映。

现将资产评估情况报告如下： 一、评估目的：根据《高斯贝尔数码科技股份有限公司 2017 年上半年经营会议纪要》，高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股权，需要对深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司的股东全部权益市场价值进行评估，本次评估为该经济行为提供价值参考依据 二、评估对象：深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司于评估基准日的股东全部权益 三、评估范围：深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司截止 2017 年 6 月 30日 经审计的 财务报表列示的全部资产及相关负债 四、价值类型：市场价值 五、评估基准日： 2017 年 6 月 30 日 六、评估方法：资产基础法、收益法 七、评估结论 本次评估，评估人员采用资产基础法和收益法对评估对象分别进行了评估，经分析最终选取收益法评估结果作为评估结论 深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益账面价值 4,082.61 万元， 采用收益法评估后的高斯贝尔家居股东全部权益价值为 26,100.00 万元，评估增值 22,017.39 万元，增值率为 539.90% 八、提醒事项 报告 使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项 “特高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买股权 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中林资产评估有限公司 第 3页 别事项说明 ”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。

对于本报告正文中第十一项 “特别事项说明 ”中有如下事项可能影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提醒报告使用者特别关注 下述事项 ： 根据中华人民共和国广东省深圳市福田区人民法院（ 2014）深福法民二初字第 3118 号民事判决书，高斯贝尔家居向深圳新英杰通讯设备有限公司购买了一批集成电路产品，并按合同总价支付了人民币 2,052,800.00 元，但深圳新英杰 通讯设备有限公司在提供了价值人民币 820,314.80 的产品之后，尚余价值人民币1,232,485.20的产品尚未交付， 法院判决 深圳新英杰通讯设备有限公司应向高斯贝尔家居支付 1,232,485.20 的货款及相应的利息损失，截止评估基准日，深圳新英杰通讯设备有限公司仍未向高斯贝尔家居支付相应款项，由于深圳新英杰通讯设备有限公司该款项拖欠时间较久，评估人员将该款项全额计提评估风险损失 我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方进行股权转让的价值参考依据，而不能取代交易各方进行 股权转让交易价格的决定 本报告及其结 论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论，请报告使用者在征得评估报告所有者许可后，认真阅读评估报告全文，并请关注特别事项说明部分的内容。

高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买股权 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中林资产评估有限公司 第 4页 高斯贝尔数码科技股份有限公司拟购买 股权涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司 股东全部权益价值评估项目 评估报告 中林评字【 2017】 191 号 高斯贝尔数码科技股份有限公司 ： 北京中林资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，对贵公司因股权购买 所涉及的深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司股东全部权益进行了评估，按照必要的评估程序执行评估业务，对其在 2017年 6月 30日的市场价值作出了公允反映现将资产评估情况报告如下 一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 （一）委托方概况 企业名称：高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“高斯贝尔股份”） 统一社会信用代码： 914310007305124548 注册地址：湖南省郴州市苏仙区观山洞街道高斯贝尔产业园 法定代表人：刘潭爱 认缴注册资本： 16715 万人民币 企业类型：股份有限公司 (上市 ) 成立日期： 2。