美国社会养老保险制度.ppt

美国社会养老保障制度 保险制度社会保障体系 • 1935年，在罗斯福总统领导和主持下 ，美国通过了历史上第一部社会保障 法典——《社会保障法》，作为一种 保障人们在任何风险下都能享受到的 基本生活的“社会安全网络”而载入美 国史册最初的社会保障制度在很大 程度上带有社会救助的色彩 其五个基本项目• 老年社会保险 • 失业社会保险 • 盲人补助(限于贫穷的盲人) • 老年补助(限于贫困的老人) • 未成年人补助(限于失去双亲、出走或残 疾而无人抚养的儿童少年)• 经过半个多世纪的发展完善，美国已 建立起一套较为完备的社会保障体系 ，目前美国的社会保障由社会保险、 社会福利、社会救济3部分组成，其中 《老年退休、遗属、残废和老年健康 保险》则是美国社会保障体系中开支 最大的一个项目美国的养老保险制度• 始建于本世纪30年代 • 美国的养老金制度有200多年的历史， 经过长期发展，现行的养老保障体系 由三大支柱组成，俗称“三脚凳”一)第一支柱:社会养老保险 • 第一支柱是政府强制执行的社会保障 计划即联邦退休金制度 • 面向全社会提供基本的退休生活保障 ，覆盖了全国97％的就业人口，是这 个多层次体系中的基石。

二)第二支柱:私营退休养老保险 • 由政府或者雇主出资即私人年金计 划 • 带有福利的退休金计划构成了养老保 障体系中的第二支柱 （一）养老保险的范围 • 起先只限于工业和商业企业的工薪劳 动者，随后逐步扩大到农业工人、小 商贩和个体经营者 • 1984年起为使原来分散管理的各项退 休养老制度规范化，把联邦政府公务 员的退休制度也纳入全国统一的社会 养老保险范围三)第三支柱:个人养老保险 • 第三支柱是个人自行管理的个人退休 账户即个人退休金计划即个人储蓄 保险 • 这是一种由联邦政府通过提供税收优 惠而发起、个人自愿参与的补充养老 金计划 • 目前美国全国已有1.2亿人参加了退休 养老保险，约占全部在业人员的95％ ，几乎所有的社会劳动者都已纳入保 险范围 • 全国现有2500多万退休人员领取养老 金，约占人口总数的11％ • 1986年退休人员的法定养老金开支 1960亿美元，占美国当年国民收入的5 ．7％二）养老保险基金的筹集 • 1、采取保险费形式 • 从1937年起开始在全国统一办法征收 保险费，由雇主和雇员按雇员工资的 一定百分比向财政部国内工资局缴纳 ，国家不给补贴 • 保险费由企业在每月放工资时代扣代 缴，具有强制性。

财政部国内工资局 集中收缴后，将收缴的款项转入社会 保障信托基金，并逐月向养老保险的 管理机构——社会保障署报告• 2、缴费比例随时调整 • 养老保险费的费率是根据对人口老龄 化的预测和养老退休费支出需要，、 按照“财务自理”、“收支平衡”的原则 不断进行调整，由社会保险署提出计 划，报国会批准后执行 • 3、缴费基数规定上限• 为体现社会保险的公平原则，限制退 休后的过高收入，美国缴纳社会保险 费的基数有个上限 • 工资收入超过上限的部分不缴纳保险 费，也不作为养老金的计发发基数 • 随着物价和工资水平的提高，这个上 限也是不断调整的三）退休养老金的计发 • 养老保险办法规定，劳动者凡年满法 定退休年龄65岁，并在工作期间缴满 十年养老保险费的，退休后可按月领 取养老金 养老金的计发办法 • 1、基数指数化 • 工龄长、工资高基数较大 • 工龄短、工资低的基数就小• 美国把工资基数分为三段计算：• 低段工资基数的养老金支付比为90% • 中段基数的支付比例为32％ • 高段基数的支付比例为15％ • 2、养老金水平分段计算• 社会保险的目的是为了维持劳动者退 休后的基本生活水平，强调养老金的 互济性和福利性。

• 3、养老金水平随物价逐年调整 • 美国养老制度规定，每年根据全国消 费水平和生活费用的提高，对退休人 员的养老金水平相应作适当调整，以 保证养老金水平不因物价的提高而下 降过大• 4、对提前或推迟退休的规定• 美国现阶段为解决劳动力相对缺乏， 同时也为减少养老费的开支，对到法 定退休年龄的职工不实行强制退休办 法 • • 凡推迟退休的，每推迟一个月增加 0.25%养老金，推迟一年可增加3％ • 凡要求提前退休的，每提前一个月减 发0.56％养老金，提前一年减少发 6.72％• 对退休后从事有收入工作的，规定年 收入低于一定标准的，可领取全部养 老金 • 收入超过一定标准的，按超过部分金 额的50％减发养老金 • 但70岁以上的退休者，不管收入多少 ，均可领取全额养老金 四、养老保险基金的筹资模式 • 美国养老保险与1935年颁布 • 1937年正式向雇员、雇主收缴保险费 • 原打算经过几年的积累，与1942年起 开始支付养老金，但当时遇到经济危 机、市场萧条，为保持社会稳定，美 国政府决定提前到1940年开始支付养 老金 • 当时，已积累了20.3亿美元，可支付 21.8个月的养老金。

• 在1937—1980年的40多年间，美国保 险基金模式一直是按照现收现付制的 方法，采取“收支相抵、略有节余”的 原则，在全国范围内统筹调剂 • 1970年积累还有203亿美元，可以支 付全国13个月的养老退休金 • 到了80年代，由于物价迅速上升，失 业人数增加，以及老龄化的来临，美 国养老基金开始连年出现赤字，发生 了严重危机 • 如在1981年储备积累只有197亿美元 ，仅够支付1.5个月的养老金 • 为解决这个问题，1983年美国国会通 过决议，提高养老金的交费率和交费 上限，改现收现付制为部分积累基金 • 1983年征集了社会保障基金2500亿美 元 • 支付退休养金等约2200亿美元 • 收支相抵，结余300亿美元 • 结余的转达入社会保障信托基金，由 社会保障署管理，进行社会投资，主 要用来购买国家债券 • 预计到1991年底可积累到2400亿美元 ，够支付11.7个月的养老金 • 通过保值增值，逐年积累，准备经过 30年的积累，积累起一年相当可观的 资金，以应付2020年前后出现的养老 金支付高峰五、社会养老保险的管理机构 • 美国的养老保险由美国卫生与人类服 务部的社会保障署实行高度集中统一 管理，直接管理到每个养老投保人和 退休者，企业完全解脱了这方面的负 担。

对美国养老保险制度的评 价、分析 • 有专家认为,人口老龄化在今后20年将 是美国现行养老保障体系面临的最大 挑战目前,在“婴儿潮”出生的美国居 民高达7900万人,这一群体对养老金体 系贡献最大,当他们陆续步入退休年龄, 美国养人的基本生活提供了保证,而非 强制性的企业养老保险则为老年人生 活质量的提高做出了重大贡献,它是美 国退休人口获得高质量生活的主要原 因一)对经济波动较为敏感• 美国企业养老保险大多采取积累制,养 老基金几乎都参与金融市场运作近 年受美国经济不景气和股市缩水的影 响较大,9.11事件后,股市下跌,主要投资 于股票的养老资产损失严重,无异于雪 上加霜2005年11月中旬,养老金担保 公司发布财务报告,在截至9月30日的 2005财政年度,该机构已亏空228亿美 元 (二)易受大企业财务风险拖累 • 纽约州养老基金是美国第二大养老基 金———由于拥有大量电信巨头世通 公司股票,而世通公司于2002年6月爆 出假账丑闻后,公司股价一路狂泻,为此 损失了3亿美元一旦这些公司进入破 产保护程序,就会把养老金支付责任丢 给半官方性质的养老金担保公司,实质 上将支付责任转嫁给了政府。

三)企业养老金自我投资 使风险倍增 • 企业养老金基金大量投资于本公司股 票,风险倍增2001年底,安然公司破产 ,给大量投资于安然股票的本公司员工 造成巨大损失因为他们既因失业丧 失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而 此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、 并不鲜见 (四)投资风险转嫁给员工 • 参加企业养老保险的员工虽然享有较 多选择权,但同时也承担了大量的投资 风险如果员工因投资选择遭受损失, 企业可以轻易将损失的主要责任推卸 给员工本人五)政府作用不明晰 • 由于养老保障问题并非简单的经济问 题,实质上是影响深远的社会问题和政 治问题,攸关社会经济发展全局,因此,当 一些大型企业由于财务危机引发养老 金支付危机时,政府就必须承担起责任 来除此之外,还有公平难以保障、退 休收入差距扩大等缺点 美国养老保险制度的不足• 如今，由于人口老龄化与高龄化双轨 并行，退休人员中的寿星越来越多， 许多公、私营机构要支付的养老费用 飞速升高 • 持续不断的世界金融危机，导致美国 缩减财政预算，企业也相继降低成本 支出包括养老费用的支出，社会养老 保险制度出现“裂痕”，并直接导致美 国的社区养老服务不断萎缩。

• 由于美国文化传统与东方儒家文化不 同，历来强调个人的独立性、自主性 ，所以美国的养老模式一直都存在社 会(社区)养老功能发达而家庭养老功能 弱化的现象，这又无形中加深了美国 社会养老保险制度的裂痕 改善方法• 转向瑞典学习，借鉴瑞典政府颁布的 《未来老人政策》 • 政策规定：延长退休年龄、奖励延迟 退休者、建立银发人才中心等鼓励老 年人继续工作或创业的措施，推行“家 庭扶助制度”以照料高龄或体弱老人 • 等其他方法END!谢谢！。