休闲食品公司财务分析概述（模板）.docx

CMC.泓域咨询/财务分析概述休闲食品公司财务分析概述目录第一章 公司简介 2一、 基本信息 2二、 公司简介 2三、 公司主要财务数据 3第二章 项目基本情况 5一、 项目名称及投资人 5二、 结论分析 5第三章 财务分析概述 8一、 财务分析的步骤 8二、 财务分析的基本原则 8第四章 宏观环境分析 12第五章 行业背景分析 14第一章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：郭xx3、注册资本：1110万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-3-267、营业期限：2011-3-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事休闲食品相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动二、 公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6585.415268.334939.06负债总额3258.582606.862443.93股东权益合计3326.832661.462495.12表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入21253.7817003.0215940.33营业利润3815.913052.732861.93利润总额3185.212548.172388.91净利润2388.911863.351720.02归属于母公司所有者的净利润2388.911863.351720.02第二章 项目基本情况一、 项目名称及投资人（一）项目名称休闲食品公司（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约51.00亩。

二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资19033.42万元，其中：建设投资15024.90万元，占项目总投资的78.94%；建设期利息164.08万元，占项目总投资的0.86%；流动资金3844.44万元，占项目总投资的20.20%四）资金筹措项目总投资19033.42万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）12336.47万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6696.95万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：34500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：29448.28万元3、项目达产年净利润（NP）：3680.88万元4、财务内部收益率（FIRR）：12.27%5、全部投资回收期（Pt）：6.83年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：16265.70万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡34000.00约51.00亩1.1总建筑面积㎡51062.45容积率1.501.2基底面积㎡20060.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩272.522总投资万元19033.422.1建设投资万元15024.902.1.1工程费用万元12533.572.1.2工程建设其他费用万元2101.172.1.3预备费万元390.162.2建设期利息万元164.082.3流动资金万元3844.443资金筹措万元19033.423.1自筹资金万元12336.473.2银行贷款万元6696.954营业收入万元34500.00正常运营年份5总成本费用万元29448.28""6利润总额万元4907.84""7净利润万元3680.88""8所得税万元1226.96""9增值税万元1199.07""10税金及附加万元143.88""11纳税总额万元2569.91""12工业增加值万元8906.26""13盈亏平衡点万元16265.70产值14回收期年6.83含建设期12个月15财务内部收益率12.27%所得税后16财务净现值万元-1274.19所得税后第三章 财务分析概述一、 财务分析的步骤投资估算和融资方案是财务分析的基础。

在实际操作过程中，三者互有交叉投资决策和融资决策的先后顺序与相辅相成的关系也促成了这种交叉在财务分析的分析方法和指标体系设置上体现了这种交叉首先要做的是融资前的项目投资现金流量分析，其结果体现项目方案本身设计的合理性，用于投资决策以及方案或项目的比选也就是说用于考察项目是否基本可行，并值得去为之融资，这对项目发起人、投资者、债权人和政府部门都是有用的如果第一步分析的结论是“可”，才有必要进一步考虑融资方案，进行项目的融资后分析，包括项目资本金现金流量分析、偿债能力分析和财务生存能力分析等融资后分析是比选融资方案，进行融资决策和投资者最终出资的依据如果融资前分析结果不能满足要求，可返回对项目建设方案进行修改；若多次修改后分析结果仍不能满足要求，甚至可以做出放弃或暂时放弃项目的建议二、 财务分析的基本原则财务分析应遵循以下基本原则：（一）费用与效益计算范围的一致性原则为了正确评价项目的获利能力，必须遵循项目的直接费用与直接效益计算范围的一致性原则如果在投资估算中包括了某项工程，那么因建设了该工程而使企业增加的效益就应该考虑，否则就会低估了项目的效益；反之，如果考虑了该工程对项目效益的贡献，但投资却未计算进去，那么项目的费用就会被低估，从而导致高估了项目的效益。

只有将投入和产出的估算限定在同一范围内，计算的净效益才是投人的真实回报二）费用与效益识别的有无对比原则有无对比是项目评价中通用的费用与效益识别的基本原则项目评价的许多方面都需要遵循这条原则，采用有无对比的方法进行，财务分析也不例外所谓“有”是指实施项目后的将来状况，“无”是指不实施项目时的将来状况在识别项目的效益和费用时，须注意只有“有无对比”的差额部分才是由于项目的投资建设增加的效益和费用，即增量效益和费用因为即使不实施该项目，现状也很可能发生变化例如农业灌溉项目，若没有该项目，将来的农产品产量也会由于气候、施肥、种子、耕作技术的变化而变化；再如计算交通运输项目效益的基础—运输量，在无该项目时，也会由于地域经济的变化而改变采用有无对比的方法，就是为了识别那些真正应该算做项目效益的部分，即增量效益，排除那些由于其他原因产生的效益；同时也要找出与增量效益相对应的增量费用，只有这样才能真正体现项目投资的净效益有无对比不仅适用于依托老厂进行的改扩建与技术改造项目的增量盈利能力分析，对于新建项目，也同样适用该原则对于新建项目，通常可认为无项目与现状相同，其效益与费用均为零三）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则国际通行的财务分析都是以动态分析方法为主，即根据资金时间价值原理，考虑项目整个计算期内各年的效益和费用，采用现金流量分析的方法，计算内部收益率和净现值等评价指标。

我国分别于1987年、1993年和2006年由原国家计委或国家发展改革委和原建设部发布施行的《建设项目经济评价方法与参数》（以下简称《方法与参数》）第一版、第二版以及第三版，都采用了动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则制定出一整套项目经济评价方法与指标体系2002年由原国家计委办公厅发文试行的《投资项目可行性研究指南》（以下简称《指南》）同样采用这条原则四）基础数据确定的稳妥原则财务分析结果的准确性取决于基础数据的可靠性财务分析中所需要的大量基础数据都来自预测和估计，难免有不确定性为了使财务分析结果能提供较为可靠的信息，避免人为的乐观估计所带来的风险，更好地满足投资决策需要，在基础数据的确定和选取中遵循稳妥原则是十分必要的第四章 宏观环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。

一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城•生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上第五章 行业背景分析随着我国居民消费水平的提升以及消费观念的改变，对饮食的要求越来越健康化、多元化，休闲食品市场随之快速崛起我国电商行业飞速发展，从2012年起，休闲食品电商平台销售市场迅速扩大现阶段，我国休闲食品线上线下市场同步发展，未来行业前景广阔2011-2016年，我国休闲食品销售量从1351万吨增长至1626万吨，年均复合增长率达4%；市场规模从3207亿元增长至4522亿元，年均复合增长率达到7%预计2018年，我国休闲食品市场规模有望突破5000亿元随着我国休闲食品消费群体的不断扩大，未来行业发展潜力巨大。

我国居民消费观念的改变以及消费结构的升级推动了我国休闲食品市场的发展，休闲食品的种类快速拓展休闲食品属于快速消费品，其品类可以分为膨化类食品、糖果巧克力、坚果炒货、休闲豆制品、休闲素食蔬果、肉干肉脯、果冻、果脯蜜饯、糕点饼干等大类2017年我国休闲食品市场中，糖果巧克力品类销售额占比为35%，占据休。