内部管理报表编制说明.doc

1内部管理报表编制说明一、 编制范围本套报表适用于西电集团本部及下属各级子公司，由销售、生产、仓储、财务等相关部门共同编制完成二、 报表组成本套报表包括：（一）预测类报表：用于期初开展经营预测，编制销售、生产、采购计划以及资金计划的报表，包括：销售计划表、销售回款计划表、生产计划表、采购计划表采购支付计划表、资金计划及平衡表二）控制类报表：是反映各单位执行期间经营情况的报表，包括：产品销售统计分析表、销售产品及回款排查表、生产成本汇总分析表、产品成本分析表、生产状况反馈表、产成品库龄分析表、销售费用明细分析表、管理费用明细分析表等 15 张报表 （三）分析类报表：用于期末对当期经营情况进行分析，反映执行结果与计划间的差异及原因分析的报表，分为财务分析、经营分析两大类，包括：资产负债结构分析、资金结构分析、盈亏分界分析、财务风险分析、盈利能力分析、企业经营管理能力分析、收入分析、成本分析、在手合同情况分析等共计 21 张报表2三、 预测类报表(一 ) 销售计划表1. 编制方法1)本表反映一定期间内的产品销售计划，按合同及工作令号所处的不同生产、销售阶段，列示计划期间内的预计销售收入、销售成本、回款金额等综合销售计划。

2)本表由销售部门为编制的主要负责部门3)表内“合同号” 、 “工作令号” 、 “合同名称” 、 “合同金额”根据销售部门合同台账相关信息填列4)表内“投产时间（计划/实际） ”根据合同要求，及生产计划填列5)表内“收入” 、 “成本”根据相应工作令号的计划值进行填列6)表内“合同已回款金额” 、 “保证金金额” 、 “计划期预计回款金额”根据合同相关条款及销售部门的销售回款记录等相关信息填列2. 表内有关项目解释1)合同状态：根据合同执行所处阶段分为“已发货” 、 “已产成” 、 “在产”及“未排产”三个状态，编制时应根据各合同对应的工作令号所处状态分别填列2)投产时间（计划/实际）：“已发货” 、 “已产成” 、 “在产”工作令号投产时间为实际投产的日期， “未排产”阶段的工作令号填列计划投产的日期3)工作令号：工作令号由销售部门根据合同执行需要进行分配，是合同执行、经营分析的最基本单元4)合同金额：销售部门按工作令号，根据合同详细信息，将合同总金额进行拆分后分别填列5)收入：合同金额减去增值税后的计入财务收入金额6)成本：相应合同令号的预计成本7)合同已回款金额：根据前期“收款台账”记录的回款情况，填列截至计划期期初相应合同或工作令号的回款情况，包括已收到的预收款项、已收到3的到货款等全部已收款项金额。

8)保证金金额：指按照合同条款约定的保证金金额9)计划期预计回款金额：根据“销售回款计划”中的回款计划填列10) 预计回款日期：对应本期回款计划的预计收款日期3. 主要表内公式毛利=收入-成本毛利率=毛利÷收入已回款比例=合同已回款金额÷合同金额余款金额=合同金额-合同已回款金额(二 ) 销售回款计划表1. 编制方法1)本表反映按工作令号统计的计划期间内合同款项回收的计划，为资金计划的编制、应收账款的管理和分析提供支持 2)本表由销售部门为编制的主要负责部门2. 表内有关项目解释1)产品状态：为对应的工作令号所处的生产状态，应与在手合同排查表、销售计划表中相同的工作令号所处状态一致2)本期计划回款额：为计划期内的预计可收到的回款金额，如有与“销售计划表”中相同的工作令号，列示的回款金额应一致3)预计回款日期：为计划期内的预计收款的日期，如有与“销售计划表”中相同的工作令号，列示的预计日期应一致3. 主要表内公式已回款比例=已回款金额÷合同额余款金额=合同额-已回款金额(三 ) 生产计划表1. 编制方法41)本表反映按工作令号统计的计划期间内产品生产、发运的计划，为生产进度控制、经营分析提供支持。

2)本表由生产部门为编制的主要负责部门3)表内“定额材料成本” 、 “已投料成本”根据“生产状况反馈表”相应工作令号产品定额材料成本数据及截至计划期期初已实际投料的成本金额填列4)表内“预计完工时间” 、 “预计期间计划投料”根据生产部门排产计划填列预计完工的实际及计划期内计划投料的金额2. 表内有关项目解释1)排产/计划排产时间：指计划期内正在进行生产的工作令号的排产时间，如为计划期开始投料生产的工作令号，则为计划开始排产的时间2)计划发货时间：指对应工作令号按照合同约定或生产、销售计划确定的发货时间3)定额材料成本：指工作令号对应的产品生产 BOM 列示的材料成本，不含分摊的人工、燃料或其他固定成本4)已投料成本：指对应工作令号已实际投入的材料成本，不含分摊的人工、燃料或其他固定成本5)生产进度：指已投入的材料成本占材料定额成本总额的比例，结合排产时间、计划发货时间，简要分析生产进度的合理性3. 主要表内公式生产进度=已投料成本÷定额材料成本(四 ) 采购计划表1. 编制方法1)本表为生产部门根据生产需求，结合仓储部门存货水平编制的预计期间的材料采购计划2)本表由采购部门为编制的主要负责部门。

3)表内“期初存量” 、 “生产预计需求” 、 “期末存量”均为相应存货按对应的计量单位统计的数量，由生产部门根据期初存货库存数量、期末安全库存数量，结合生产计划中本期生产需求数量填列54)表内“预计采购单价”为采购部门根据采购合同或招标、询价等方式取得的单位材料价格2. 表内有关项目解释1)存货名称：存货按相同类型、相同型号的合并填列，不区分合同号或生产令号2)计量单位：根据存货类型，填列采购、核算时采用的计量单位，如台、吨等，应与数量金额账中的数量相匹配3)期初存量：计划期初对应型号材料留存的数量4)生产预计需求：根据生产计划、材料 BOM 等统计得出的计划期间内生产需求的材料数量5)期末存量：根据内部各项规定及实际生产经营状况，确定的期末应保有的材料安全库存量6)本期预计采购量：根据以上各项计算得出的计划期间需采购的相应型号的材料数量7)预计采购金额：根据材料预计单价、预计采购数量计算得出计划期材料采购金额计划，为计划期资金计划等相关预测以及之后的各项指标分析提供基础3. 主要表内公式本期预计采购量=期初存量+生产预计需求-期末存量预计采购金额=预计采购单价×本期预计采购量(五 ) 采购支付计划表1. 编制方法。

1)本表反映计划期间内按工作令号统计的材料采购等采购业务将发生的应付款项金额及计划将支付的货币资金的金额2)本表由采购部门为编制的主要负责部门3)表内“本期计划采购金额”根据采购计划表“预计采购金额”合计金额填列4)表内“已预付金额”根据采购付款记录相关内容填列65)表内“应付账款期初余额” 、 “应付款账龄”根据上一期间的应付账款分析表中期末余额及账龄填列6)表内“期末预计应付款余额”根据应付款项政策等相关政策规定进行预计填列7)表内“本期计划支付预付款金额”根据已签订的采购合同付款条款、预计将签订的采购合同的付款条款等有关付款需求预计填列2. 表内有关项目解释1)已预付金额：指该工作令号对应的采购合同已支付的预付款，本期发生实际采购业务时从应支付的款项中扣除此部分款项的余额为新增的应付款项2)本期计划采购付款金额：指本期实际采购原材料等存货应支付的所有款项，剔除为相应采购业务已支付的预付款金额，加上前期采购形成的应付未付款项，减去计划在以后期间支付的款项后的金额3. 主要表内公式本期计划采购付款金额=本期计划采购金额-已预付金额+应付账款期初余额-期末预计应付款余额+本期计划支付预付款金额(六 ) 资金计划及平衡表1. 编制方法。

1)本表反映计划期内货币资金流入流出的计划，由财务部门根据销售计划、回款计划、采购计划、支付计划等进行综合统计编制2)本表由财务部门为编制的主要负责部门3)表内“销售资金流入”根据销售回款计划表“本期预计回款额”合计金额填列；“采购支出”根据采购支付计划表“本期计划采购付款金额”合计金额填列4)表内“融资资金流入” 、 “其他资金流入”根据融资计划等其他可能产生资金流入的项目预计本期流入资金金额进行填列5)表内“其他费用支出” 、 “偿还融资支出”根据融资计划、职工薪酬支出计划、会议费支出计划、差旅费支出计划等各项销售费用、管理费用支付计划预计本期资金流出金额进行填列72. 主要表内公式资金流入小计=销售资金流入+融资资金流入+其他资金流入支出小计=采购支出+其他费用支出+偿还融资支出本期计划资金净流量=资金流入小计-支出小计四、 控制类报表(一 ) 产品销售统计分析表（工作令号）1. 基本内容按照产品工作令号，分别列示产品的客户名称、合同金额，生产成本（成本总额、主要变动成本、分摊固定成本） ，预计销售费用毛利及毛利率，边际贡献及边际贡献率2. 编制方法本表由财务部门会同销售部门共同编制，其中财务部门为主要负责部门。

根据“生产成本”等科目所属各个明细科目逐项分析填列， “预计销售费用”要以事实为基础，结合以往相同或类似型号产品的实际情况作出合理预计3. 表内有关项目解释1)表内“预计运输费用”是指截至报表统计日尚未发生但将来可能会发生的或已发生但由于金额无法确定而预提的运输费用2)表内“预计售后费用”是指产品售出后，在质保期间可能会发生的售后服务费3)表内“佣金”是指销售佣金，是支付给中间商代理买卖或介绍交易的服务酬金，对方必须是有权从事中介服务的单位或个人，但不包括本企业的职工4)表内“合同报价毛利率”是指在“产品报价申请单”中标明的“报价毛利率” ，按合同号统一填列，不再按工作令号进行细分5)表内“边际贡献”是指销售收入减去变动成本以后的差额，是产品扣除自身变动成本后给企业所作的贡献86)表内“边际贡献率”是指边际贡献在销售收入中所占的百分率，反映产品给企业作出贡献的能力4. 主要表内公式1)预计毛利=收入金额-生产成本-预计销售费用2)预计毛利率=预计毛利/收入金额3)执行差异=预计毛利率-合同报价毛利率4)边际贡献=收入金额-材料成本5)边际贡献率=边际贡献/收入金额(二 ) 产品销售统计分析表（客户划分）1. 基本内容按照区域进行划分，以客户为单位，分别列示产品的客户名称、合同金额，生产成本（成本总额、主要变动成本、分摊固定成本） ，预计销售费用毛利及毛利率，边际贡献及边际贡献率。

2. 编制方法本表只需根据销售部门合同台账填列“客户名称” ，数据由计算机根据“产品销售统计分析表（工作令号） ”自动生成三 ) 在手合同排查表1. 基本内容按照合同号，分别列示合同产品名称，客户名称，合同金额，预计生产成本，预计销售费用，分阶段回款规定，发货日期，预计排产日期2. 编制方法本表由销售部门作为主要编制部门按照合同的实际规定和生产计划逐项填列表内项目，预计回款情况要结合客户信用评价系统分析填列3. 表内有关项目解释1)表内“分阶段回款规定”是指合同中对合同价款支付的规定，填列时应至少写明回款时点和回款金额92)表内“预计生产成本”在填列时， “已发货”和“已产成”的合同直接按账面实际的生产成本进行填列；“在产”的合同结合已完成部分的成本与预计生产成本的差异，如需调整预计生产成本，则按调整后金额填列，如不需调整，则按原预计金额填列；“未排产”合同直接按预计生产成本金额填列3)表内“发货日期”在填列时， “已发货”的合同按实际发货时间填列，其他合同按计划发货时间填列4)表内“预计收入金额”是指在未来的四个季度中，各季度满足销售收入确认原则而确认的收入金额5)表内“（预计）排产日期”在填列时， “已发货” 、 “已产成” 、 “在产”的合同按实际的排产时间填列， “为排产”的合同按预计排产时间填列。

四 ) 发出商品排查表1. 基本内容按照产品工作令号，分别列示发出商品合同金额，预计成本，账面成本，回款金额，发出时间，发运。