PR-04财务系统管理程序.doc

1.0目的为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况2.0范围公司内所有财务工作，包括现金出纳、与供应商及客户的往来帐H等均屈之3.0定义无4. 0权责4. 1财务单位4.1.1日常费用报销4. 1.2与供应商的对帐及付款4.1.3配合业务部对所销售之产站的开票4.1.4员工工资的核算及发放4.1.5固定资产的登录及计提折旧4.1.6年终提供财务报表4.1.7公司财产盘点4.1.8其他关于现金及公司财务的工作5.0内容5.1公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规 则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、 成本清查等规定5.2计帐方法：采用借贷计帐法计帐原则采用权责发生制，以人民币为计帐本位币 5.3财务原则5. 3. 1有借必有贷，借贷必相等5. 3.2现金出纳、往来帐FI、公司总帐必须由专人分开管理5. 3.3银行帐户与公司财务章专人分开保管5. 3.4 一切会计凭证、帐簿、报表小文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载 记载、书写必须使用钢笔或水笔，不得用铅笔或圆珠笔书写5.4财务工作展开5.4.1日常费用报销5. 4.1.1公司以规定的库存现金限额提取现金，以备日常费用报销用。

5. 4.1.2日常费用支出各相关人员填写《费用报销单》及附相关发票进行报 销，报销吋间为每周四下午5. 4.1.3因公出差或零星支出金额较大，经总经理核准后，和关人员可填写 《借款单》向财务单位预支现金，但需提前三天通知财务单位待 费用发生完毕后，相关人员凭相关发票进行核销5. 4.2与供应商的对帐及付款5. 4. 2. 1公司内供应商分为耗品供应商、材料供应商及设备供应商5. 4. 2. 2各供应商的付款原则如下：5. 4. 2. 2. 1耗品供应商一般以月结30天进行付款，相关单位请款 时以《费用报销单》进行作业特殊情况可以现金支付5. 4. 2. 2. 2材料供应商一•般以月结60天进行付款，供应商凭对帐 单与采购单位之《货款请款单》进行对帐，对帐无误后 进行付款公司对帐吋间为每月10号至12号，如遇节 假日可往后延期，保证3天工作吋间5. 4. 2. 2. 3设备供应商按合同要求进行付款5 4 3销售开票5. 4. 3. 1每月25号业务将当月的《送货单》整理成汇总表至财务单位5. 4. 3. 2财务单位接到业务部资料后进行开票，需在当月最后一个工作天内 将发票送至客户处，如在25号至刀底之间发生的销售，财务单位也 应及吋将发票开出。

5. 4.4员工薪资的核算及发放5. 4. 4. 1每月10号前人事单位将员工之考勤记录、奖惩记录及其他的应扑I 或补贴汇总交财务单位5. 4. 4. 2财务单位依据人事单位所提供的资料结合员工本身的薪资进行核 算，核算完每个员工薪资后进行汇总，交总经理、董事长进行核准5. 4. 4. 3薪资核准后，财务单位将每位员工的银行帐号及薪资金额交开户银 行进行薪资发放5・4・4・4离职人员薪资按薪资发放规定办理，不以现金支付5. 4. 4. 5如财务或人事单位在结算薪资吋有误，员工可凭相关凭证让相关单 位确认后，交人事单位，人事单位知会财务单位在次刀发放薪资吋 补发，不以现金补发5. 4. 4. 6员工如有薪资调整，按调整薪资之联络单上口期作为依据发放 5.4.5固定资产登录及计提折旧5. 4. 5. 1公司以单价2000元以上，使用年限2年以上的资产作为固定资产， 分为以下儿类：5. 4. 5. 1. 1房屋及其他建筑物5. 4. 5.1.2机器设备（包括量测仪器）5. 4. 5.1.3办公设备（如计算机、复印机、机等）5. 4. 5. 1.4运输工具5. 4. 5. 1. 5其他符合固定资产规定的设备。

5. 4. 5. 2固定资产折旧年限5. 4. 5. 2. 1房屋及建筑物：35年5・4・5・2・2机器设备：10年（量测仪器按照实际使用频率及单位价 格酌情制订）5. 4. 5. 2. 3办公设备：5年5. 4. 5. 2. 4运输工具：5年5. 4. 5. 2. 5其他符合固定资产规定的设备：5年5. 4. 5. 3固定资产以计残留值10%提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续 使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧5. 4. 5. 4财务单位依据采购单位提供的《采购单》或采购合同，仓管单位提 供的供应商送货单对固定资产进行登录，登录于《固定资产一览表》 中5. 4. 5. 5未计提完折旧Z固定资产变价出售，所得金额扣除补提Z折旧及其 他处理费用外，所剩金额转入公积金；如所得金额不够计提所剩下 的折旧费用，则差额计入营业外支出5. 4.5. 6计提完之固定资产变价出售，所得金额扣除其他处理费用外，所剩 金额转入公积金5.4.6年终财务报表提供财务单位于1月10日前提供上年度财务报表，包括：资产负债表、损益表等 其他相关财务报表5. 4.7公司财产盘点5. 4. 7. 1公司财产盘点包括：月盘点、年中盘点、年终盘点。

5. 4. 7. 2月盘点：每月最后一天进行盘点，盘点内容包括原物料、半成站、 成品（6月、12月除外）5. 4. 7. 3年小盘点、年终盘点：分别为6月及12月最后2天，盘点内容包括 公司内物料、治工具、设备、耗晶等所有资产5. 4. 7. 4盘点时间可按公司实际生产状况进行微调5. 4. 7. 5盘点由资产所有单位进行初盘，填写《盘点表》；由财务人员与另外 一名指定人员依据《盘点表》、《固定资产一览表》及仓管单位提供 的物料帐本等进行复盘，在复盘过程中资产所有单位应指定人员进 行陪同5. 4. 7. 6盘点以遵循本单位人员不复盘本单位为原则进行5. 4. 7. 7资产盘赢或盘亏吋，以《冲销单》进行冲销，具体帐面调整以 5. 4. 5. 5~5・4. 5. 6中方式进行处理5.5财务相关资料为公司机密资料，相关单位及个人不得外洩6. 0参考文件 无7. 0相关表单7. 1费用报销单 QR-GD-027.2 借款单 QR-GD-037. 3货款请款单 QR-GD-047.4 送货单 QR-SD-047. 5 采购单 QR-GD-057.6固定资产一览表 QR-GD-067. 7 盘点表 QR-GD-077.8 冲销单 QR-GD-088.0附件 无。