会计学- 应收应付管理操作手册.doc

应收管理操作规程应收管理操作规程金蝶软件（中国）有限公司金蝶软件（中国）有限公司20182018 年年 5 5 月月 3 3 日日金蝶软件(中国)有限公司第 2 页，共 30 页 版权所有 翻版必究目录目录第第 1 章章 应收管理系统应收管理系统.............................................................................................. 31.1初始化设置...................................................................................................................3 1.1.1系统设置..............................................................................................................46 1.1.2初始数据录入......................................................................................................16 1.2日常业务处理...............................................................................................................7 1.3坏账处理.......................................................................................................................9金蝶软件(中国)有限公司第 3 页，共 30 页 版权所有 翻版必究第一章：应收管理系统本章主要讲述了应收账款的管理。

通过本节学习，可以学会应收账款基本的初始设置，可以处理录入日常业务中的问题，了解应收系统与总账和供应链的关系 第一节：初始设置流程名称应收管理初始化业务规程任务概要应收管理系统上线前初始化的业务过程类型时间公司名称编制单位密级签发人共 1 页第 1 页签发日期2编号版本V1.0GF-SCM-AP-001节点流程说明基础设置财务部12备注2.1系统参数包括启用期间、科 目设置以及其他参数的 设置2.2期初应收单据1.1启动应收管理初始 化业务处理3.2期初预收单 据2.1系统参数3.1客户7.2初始化对账8.2结束初始化9.2关联总账10.2.1反初始化结束33.1客户：准备应收账 款科目下的客户余额4577.2初始化对账88.2财务部门进行结束 初始化操作99.2财务部门进行总账 对账，关联总账和对账 是同时进行的6.2初始化坏账5.2发生额输入1010.2.1是否反初始化？ 10.2.2如初始化有误， 需修改重新操作时， 财务部门进行反初始 化操作1.1启动应收 管理初始化业 务处理6否10.2.1是否反初 始化？是金蝶软件(中国)有限公司第 4 页，共 30 页 版权所有 翻版必究1.1.1系统设置进入 K3 系统后，点击 “系统设置”—“系统设置”—“应收款管理”—“系统参数” ，进行设置，界面如图：金蝶软件(中国)有限公司第 5 页，共 30 页 版权所有 翻版必究选择结账与总账期间同步，应收款管理系统必须先于总账系统结账。

选择期末处理前本期凭证处理应该完成，结账以前，凭证处理模块列示的 所有单据必须已生成记账凭证选择期末处理前本期单据必须全部审核，则结账以前，所有当前期间的单据必须已经审核选择单据核销前必须审核，则进行核销处理时，只显示所有已审核的单据，没有审核的单据不能进行核销系统参数设置后，除会计期间外，您可以随时对系统参数进行修改企业具体设置时可根据自己的情况进行设定1.1.2 初始数据录入系统设置—初始化—应收款管理—初始应收单据维护注注:1:1、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总账系统、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总账系统2 2、若先启用总账系统初始化，则在应收系统中、若先启用总账系统初始化，则在应收系统中““从总账引入初始数据从总账引入初始数据””直接调用总直接调用总账账期初数据期初数据金蝶软件(中国)有限公司第 6 页，共 30 页 版权所有 翻版必究期初数据若有应收票据，期初坏账，也可通过初始数据录入中的新增，删除，修改单据等进行编辑结束初始化之前需要做初始化对账，从总账引入的初始数据有可能对不上，需要手工进行调整单击工具菜单的“结束初始化”选项，初始化工作即告完成。

单击工具条中的关闭按钮，退回到应收系统主界面，系统进入日常处理状态启用之后，如果您发现要修改初始化数据资料，您可以通过反初始化，回到初始状态重新录入、修改初始数据单击工具菜单的“反初始化”选项，进入下图窗口：单击是，则回到初始化状态，您可以对初始资料进行修改、删除等操作注意：如果销售系统先于应收系统之前结束初始化，则先于应收系统结束初始注意：如果销售系统先于应收系统之前结束初始化，则先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递至应收系统化之前录入的发票将不能传递至应收系统 第二节 日常业务处理金蝶软件(中国)有限公司第 7 页，共 30 页 版权所有 翻版必究1.销售回款结算流程名称应收管理销售回款结算业务规程任务概要完成应收款和实际收款的结算业务流程类型时间公司名称编制单位密级签发人共 页第 页签发日期3编号版本V1.0GF-SCM-AP-002节点流程说明财务部13备注3.1.2销售回款销售发票先与红字的进 行对冲，这后与销售收 款进行结算53.1.1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲，之后收款单进 行结算；3.1.2销售回款6.1.3退销售回 款2.1应收单 （销售发票）4.2结算5.1.1其它应收单先与红 字其它应收单进行对 冲，之后进行与收款单 结算处理；5.1.2预收 款与相应应收单进行 结算3.1.1应收单 （销售发票红字）5.1。

1应收单 （销售费用发票）6.1.1应收单 （销售费用发票红字）7.1.1应收单 （其它应收单）8.1应收单 （其它应收单红字）5.1.2预收款7.1.2退预收款6.1.2结算记录对冲对冲对冲1.1销售回款 结算业务处理 流程结束2.1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲，之后收款单进 行结算244.2销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲，之后收款单进 行结算；66.1.1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲，之后收款单进 行结算；6.1.2退销售回 款与相应应收单进行结 算；6.1.3结算的结果生 成结算记录77.1.1其它应收单与红 字的其它应收单进行 对冲，之后收款单进 行结算；7.1.2退预收 款与相应应收单进行 结算；88.1其它应收单与红字 的其它应收单进行对 冲，之后收款单进行 结算；金蝶软件(中国)有限公司第 8 页，共 30 页 版权所有 翻版必究2. 应收冲应付结算业务流程名称应收管理应收冲应付结算业务规程任务概要应收和应付之间的结算和转销业务流程类型时间公司名称编制单位密级签发人共 页第 页签发日期3编号版本V1.0GF-SCM-AP-003节点流程说明财务部12备注2.1.1销售发票先与红字 的进行对冲，这后与销 售收款进行结算；2.1.2 应付单（采购发票）33.1.1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲，之后收款单进 行结算；3.1.2判断是否 有业务分析码？如有是 结算否则是转销；3.1.3 应付单（红采购发票）2.1.1应收单 （销售发票）结算4.1.1销售费用发票先与 红字其它应收单进行对 冲，之后进行与收款单 结算处理；4.1.2应付单 （采购费用发票） 。

3.1.1应收单 （红销售发票）4.1.1应收单 （销售费用发票）5.1.1应收单 （红销售费用发票）7.1.1应收单 （其它应收单）8.1.1应收单 （红其它应收单）6.1结算记录对冲对冲对冲2.1.2应付单 （采购发票）3.1.3应付单 （红采购发票）4.1.2应付单 （采购费用发票）5.1.2应付单 （红采购费用发票）7.1.2应付单 （其它应付单）8.1.2应付单 （红其它应付单）对冲对冲对冲3.1.2是否有业 务分析码？转销无有45.1.1采购发票先与红字 采购发票进行对冲，之 后进行与应收单进行结 算处理；5.1.2应付单 （红采购费用发票）56.1进行与应收单结算 处理，生成相应的结算 记录67.1.1其它应付单先与红 字其它应付单进行对 冲，之后进行与收款单 结算处理；7.1.2应付单 （其它应付单）78.1.1如果应收单与应付 单的往来户有业务分析 码，则为结算，否则为 转销，都生成结算记 录会计手工结算，结 算计录要生成凭证； 8.1.2应付单（红其它应 付单）1.1应收冲应 付业务流程结束1.1应收冲应付业务流 程8金蝶软件(中国)有限公司第 9 页，共 30 页 版权所有 翻版必究3、预收冲预付业务流程名称应收管理预收冲预付业务规程任务概要预收冲预付之间的结算和转销业务流程类型时间公司名称编制单位密级签发人共 页第 页签发日期3编号版本V1.0GF-SCM-AP-004节点流程说明基层财务部1备注2.1.1如果有预收款或退 预收款业务，则也可以 与预付款及退预付款单 据进行相应的结算处 理；2.1.2付款单（预付 款）2结算4.1.1预收款与预付款单 中如果有业务分析码则 进行结算处理，否则进 行转销处理。

会计手工 结算，结算计录要生成 凭证4.1.2付款单（退预 付款）2.1.1收款单 （预收款）4.1.1收款单 （退预收款）5.1结算记录2.1.2付款单 （预付款）4.1.2付款单 （退预付款）3.1是否有业务 分析码？转销无有1.1预收冲预 付业务流程结束1.1预收冲预付业务流 程3.1判断是否有业务分 析码？如果有是结 算，否则是转销345.1进行与应收单结算 处理，生成相应的结 算记录5金蝶软件(中国)有限公司第 10 页，共 30 页 版权所有 翻版必究4、收款冲付款业务流程名称应收管理收款冲付款业务规程任务概要收款冲付款结算和转销业务流程类型时间公司名称编制单位密级签发人共 页第 页签发日期3编号版本V1.0GF-SCM-AP-005节点流程说明财务部1备注1.1收款冲付款业务流 程结算2.1.1收款单 （代收款）4.1结算记录2.1.2付款单 （代付款）3.1是否有业务 分析码？转销无有1.1收款冲付 款业务流程2.1.1如果有代收款业 务，则也可以与代付款 单据进行相应的结算处 理；2.1.2付款单（代付 款）23.1判断是否有业务分 析码？如果有是结 算，否则是转销。

344.1进行与应收单结算 处理，生成相应的结 算记录结束金蝶软件(中国)有限公司第 11 页，共 30 页 版权所有 翻版必究1.2.1 业务处理操作业务模块由以下部分组成：发票录入：录入普通发票、增值税发票确认应收款，若有购销存系统，则应收若有购销存系统，则应收系统中日常处理发票是由销售系统传递而来，但是在应收系统手工增加的销售发票系统中日常处理发票是由销售系统传递而来，但是在应收系统手工增加的销售发票不会传递到业务系统不会传递到业务系统 其它应收单：录入收款收据等确认其它应收款；业务系统中的费用发票会自动 传递到应收系统的其他应收单应收票据：录入应收票据，进行票据背书、转出、贴现、收款处理。