对sap系统中grir几点认识.pdf.docx

对 SAP 系统中 GR/IR 几点认识SAP 樵夫一个旅客走进硅谷的一家宠物店，浏览展示的宠物这时，走进一个顾客，对店主说：“我要买一个 C 猴”店主点了一下头，走到商店一头的兽笼旁，抓出一只猴他装上项圈和链索，把它递给客户，说：“总共 5 0 0 0 美元”客户付完款，然后带走了他的猴子这位旅客非常惊讶，走到店主跟前说：“那只猴子也太贵了⋯⋯大多数这类猴子只需几百美元，为什么那只这么贵？”“哦，那只猴子能够用 C 编程，非常快、紧凑、无错，所以值那么多钱旅客观察那个笼中另一个猴子，“那只更贵了—1 0 0 0 0 美元！它能做什么？”“哦，那是一只 C + +猴；它可以进行面向对象的编程，会用 Visual C++，甚至还懂一些 J a v a，是非常有用的那位旅客又逛了一会儿，看到第三只猴子，它独占一个笼子它脖子上的价格标签写的是 5 0 0 0 0 美元旅客：“那只猴子比其他所有猴子加在一起都贵！它究竟能够做什么？”“其实，我也不知道它能做什么，不过它说它是 SAP 咨询顾问搞了这么长时间的 SAP，还没有上 SAP 的第一盘菜，确实是樵夫的错，今天先上一篇对 SAP 中 GR/IR 的理解。

在学习 SAP 过程中，尤其是对采购环节出现的 GR/TR,大多数人不是很明白一、GR/IR 的流程解释1、采购的 an incoming invoice（采购发票）当被过帐时，必须参照（refer to）也就是必须有以下两个单据：(1). a purchase order 采购订单 （采购前在系统创建）(2). a good receipt 收货单或入库单 (没收货就没有 the good receipt)当供应商发票未到时，仓储管理人员处理采购订单和收货单后，系统账务处理科目如下：即收货时：goods receipt 被过账的结果：Dr：存货 (存货暂估入账)Cr：GR/IR 科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)2、收到发票后，需要进行发票校验（invoice verification ），被过账的结果（即货到票也到）即发票校验时：Dr：GR/IR 科目 (应付暂估, 收到某张订单的发票)Cr：应付帐款（the vendor account is credited.）采购业务完成：DR: 存货CR: 应付账款3、当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的 GR/IR 科目余额应为零。

4、GR/IR 是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表因为 GR/IR 非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）.5、 通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那些票到货未到的 BNG（Billing No Goods）,应付暂估-到负债,对那些货到票未到的 GNB(Goods No Billing)的), SAP 会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来.而且通常 GR/IR 科目会做 open item management 即未清项、未清账、未结项目管理，自己慢慢体会吧. 6、月结时，如果某张订单的 GR/IR 科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：在途物资（资产类） Cr：GR/IR 科目次月初转回时：Dr：GR/IR 科目Cr：在途物资7、月结时，如果某张订单的 GR/IR 科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：GR/IR 科目Cr：应付暂估（负债类）次月初转回时：Dr：应付暂估Cr：GR/IR 科目月结时，做在途物资和应付暂估。

计算同一 GR/IR 科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果： 借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额本月底记帐 借方余额计算值：Dr：在途物资Cr：GR/IR 换算调整贷方余额计算值Dr：GR/IR 换算调整 Cr：应付暂估 下月初冲销借方余额计算值Dr：GR/IR 换算调整 Cr：在途物资贷方余额计算值Dr：应付暂估Cr：GR/IR 换算调整8、SAP FI/CO 在途物资,应付暂估的例子：一般企业不应做 BNG(Billing no goods),然而在 SAP 中是先做 BNG 时回自动对应到 GR/IR 的,等你收货后会自动清掉. 比如 PO（purchase order） qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同. 1.如是新 PO, 没做任何收货,一般你是先 MIRO 不了(如果 vendor 主数据是 GR based inv. verification)的,因没有 reference doc, 如此 Po 的相关 Item 已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会有所不同. 2.如果以前收了 10 个, 比如 MIGO 产生的 mat doc 是 4500000111. dr: material 100 + cr:Gr/IR 100 - miro 时你对 reference doc 为 4500000111 的校验, 比如发票上是 100. 将 qty change 成 100, amount 1000. 产生的会计凭证是: dr: GR/IR 1000 +(自动产生 GR/IR 1000) Cr:AP 1000- 等你再收 90 的时候. MIGO: Dr:material 900 Cr:GR/IR 900 不就自动清了吗? SAP FICO 在途物资,应付暂估 1.OBYP: BNG, GNB2.设置几个会计科目: GR/IR adjustment,在途物资,应付暂估对 GNB( goods receive but no billing-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估对 BNG(通常企业 MIRO 要求 vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照-通常就是打印 MIGO 产生的 material document统一才确定 AP,当然 PO price change 且已经 MIGO,会不统一,所以 BNG -billing no goods receive 不大会出现),将是你的在途物资(确定了 AP 但没到货).为什么要这样?因为 GR/IR 是一个中间科目,对 GNB 其实是将来的负债,对 BNG 是潜在资产,做 balance sheet 不能将 GR/IR 带去,所以有这样的做法. Auto clear GR/IR .根据 OBYP 设置的会计科目自动产生凭证,月结后下月开帐后立即自动调整回来。