汇兑损益结转凭证生成.pptx

知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成,,,知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 汇兑损益结转凭证分录的各转出科目为外币核算科目（或外币往来户），而转入科目为“财务费用—汇兑损益”科目由于其转出科目涉及外币核算，若手工制证则系统强制要求录入外币额和汇率，本币额=外币额×汇率，然而，汇兑损益结转只结转本币额，不结转外币额，因此，汇兑损益结转凭证只能自动生成，不能用“凭证填制”功能录入知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 汇兑损益结转也是每个会计期期末只生成一个结转凭证，其凭证号和日期的生成与其他凭证生成相同，摘要为“结转××月份”+转出科目名+“汇兑损益”，其中转出科目名根据定义的外币转出科目（科目、客户、供应商、个人）编号产生汇兑损益结转凭证分录中的科目已在定义中设定，在汇兑损益结转凭证生成时，系统根据定义逐条读取定义信息并进行处理，其处理过程如下知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 （1）获取外币当期期末余额 如果定义的外币核算科目为科目字典中的外币科目，则根据定义的外币科目读取Wbyeb中该科目的当期外币余额；如果定义的外币核算科目为往来外币核算，则根据定义的会计科目和往来户，读取Wbyeb中该科目、该往来户的当期外币余额。

知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 （2）获取当期期末调整汇率 根据定义的外币核算科目或往来外币核算信息获取外币编号，再根据此外币编号读取币种字典（Bzzd）中当期期末调整汇率 （3）获取本币当期期末余额 分两种情况：第一，如果定义的外币核算科目为科目字典中的外币科目，则读取K中该科目的当期本币余额；,,,知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 第二，如果定义的外币核算科目为往来外币核算，则读取Wlyeb中该往来户的当期本币余额（当同一往来户既有本币核算又有外币核算时，应该分设为两个往来户）；,,,知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 （4）按“汇兑损益额=外币转出科目当期期末外币余额×期末调整汇率-外币转出科目当期本币余额”公式进行计算（外币转出科目：外币科目、外币往来户），并根据计算结果生成凭证分录知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 汇兑损益结转凭证按定义生成，因摘要不同，没必要将汇兑损益入账科目数据合并，对应于一行定义信息生成两条分录，即外币转出科目一条，转入科目一条按汇兑损益结转定义逐条生成凭证数据，并将生成的凭证数据存入凭证基表（Pz）在生成的凭证数据中，“外币额”和“汇率”字段为空。

汇兑损益结转凭证如下图知识点3-9-2：汇兑损益结转凭证生成 汇兑损益结转凭证在记账时，对转出科目，根据科目编号更新科目发生额与余额；再根据科目对应的外币核算类型，若为往来外币核算则根据其往来户编号更新往来发生额与余额对于往来外币核算账户，不仅要结转各自账户的本币额，还需结转与其对应会计科目（如：应收账款等）的本币额谢 谢 ！,。