《财务部作业指导书》.docx

财务部作业指导书第一篇：财务部作业指导书 财务部作业指导书 一、 出纳会计 1、 现金借款及报销结算 2、 现金日记账登记 3、 现金盘点 4、备用金提取 5、 现金、支票、承兑及有价证券管理 6、 承兑汇票台帐管理 7、 银行承兑汇票开具 8、银行汇票办理 9、保函办理及到期收回管理 10、银行资信证明开具 11、银行付款业务 包括网银支付及开具转账支票 12、回款查询及登记 13、银行回单取回 14、银行账户年检 15、工资发放 16、个人借款余额对账 17、完成上级领导交办各项临时任务 二、 核算会计 1、现金报销单据审核 2、销售发票开具 3、发票领购与保管业务 4、发票红字通知单开具 5、销售合同管理 6、销售发票记账 7、齐慧贤、万明帐务处理 8、 收到货款记账 限货款 9、应收账款管理 10、完成上级领导交办各项临时任务 三、 记账会计 1、 核对每日现金支付记录 2、现金收支记账 3、银行收支记账 4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对 5、出具银行存款余额调剂表 6、工资安排业务 7、 资质文件管理 8、 各类证件年检换证工作 9、开发区月报申报 10、公司申报项目财务数据填制 11、工商、税务等设立、变更登记办理 12、钛能软件进展、钛能电子科技帐务处理 11、完成上级领导交办各项临时任务。

四、 成本会计 1、 购货发票签收 2、购货发票勾对与记账 3、模件、装置成本核算 能对异样状况查明缘由并分析 4、生产成本核算与记账 5、销售成本核算与记账 6、完成完工项目状况明细表 要求对异样状况查明缘由并调整、分析 7、打印记账凭证 8、库房盘点 9、分公司、责任中心各项费用统计 10、中悦、开悦帐务处理 11、完成上级领导交办各项临时任务 五、 主管会计 1、现金报销审核 2、银行付款审批 3、保证金统计及分析 4、资金预算管理 5、完成软件退税 6、完成财务分析 7、出具财务报表 8、高新技术企业、软件企业季报、年报申报 9、各项税款缴纳与掌握 10、公司申报项目财务数据审核 12、完成各项审计工作 13、A级纳税人、重合同、守信用单位、AAA资信证明办理 14、研发费用管理制度编制与完竣 15、财务部作业指导书编制与完竣 16、团队建设 包括部门例会、团队学习 17、部门环境与职业健康建设 18、记账凭证装订 19、财务档案管理 20、完成上级领导交办各项临时任务。

其次篇：财务部科目设定作业指导书 财务部科目设定作业指导书 财务科目设立 一、收入部分账目 1、 本月主要业务收入：依据业务部向财务部递交的合同原件为依据，依据合同条款中商定的时间统计出本项收入 的应回款多少，实际回款多少实际回款以银行/现金到账凭证为依据，并准时向公司汇报出应回款的精确金额，并协作相关责任人办理与甲方回款相关的财务手续或凭证，每月将统计数字汇总报表交给总经理 2、 账目：合同台账收入账目 3、 凭证：发票、收据合同银行对账单 二、支出部分 1、 市场开发费账目 审核每名业务部人员在每个项目的跟进中所借支与报销、工资等 对每一个业务人员的全年总成本进行统计，要对每一项目总费用进行统计体现，要对每一类花销进行统计分类（如：差旅费、推广费、考查费、款待费、易耗品费、标书文件费），对每人所签合同额统计 凭证：借支单、报销单、领款单、打款记录、证明 账目：个人账目、市场部总账 2、 公司管理费账目 对每月公司管理费进行统计、分类、入账 工资、房租、水电、费、款待费、差旅费、固定资产购置、广告费、易耗品、代理收费、奖金、快递等 凭证：工资领款单、收据/发票、借支/报销、证明 账目：公司管理部账目 3、 项目管理部账目 对公司项目管理部的财务进行统计 ①项目管理部的相关人员设立单个人一本帐，要确保体现出借支、报销、打款等记录 ②各项目能体现总分费用、差旅费、奖金、款待费、对外劳务费、吊装费（设备租赁）、材料选购费（设备、加工、标牌）、发票补够费、税费、易耗品费、运费（货运、快递） 对材料或其他涉外费用均由公司相关责任人以申请的形式由公司审批后由财务部进行打款，小配件需现金现场选购的由相关责任人借支并报销 凭证：请款单、借支单、报销单、收据/发票、证明 账目：个人账目、项目部账目、预算对比帐 ③ 据项目运营规划表对外支付款项 4、 售后服务类 对公司每个项目所产生的费用进行统计 ① 对每个项目售后服务费设立单个人一本账，要确保体现出各项费用明细 ② 分项目包括：运输吊装费（设备租赁）、对外劳务费、差旅费、差旅费、款待费、材料选购费（设备、加工、标牌）、易耗品费。

凭证：请款单、借支单、报销单、收据/发票、证明 账目：售后服务 5、 融资借贷 对公司融资借贷的资金（本金、利息）统计、入账 凭证：借条、收据、发票、证明（还款时需要请款单或借支单） 账目：融资借贷 第三篇：财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 目 录 1、 出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、 账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4税务申报 2.4.1发票管理 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报 2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、 往来对账 3.1选购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、 成本掌握 4.1成本掌握的要素 4.2物料掌握标准 4.3需求规划 4.4选购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存掌握 4.5.4盘点作业 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最终集中交给出纳； 3、务必严格根据《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。

4、报销支付后，务必要收款人签字（单位报销的务必出具单位收款托付书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章； 5、出纳务必次日将前一天的日记账及报销单按挨次整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、详细日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清晰 8 / 8。