国际收支统计.ppt

国际收支统计,国家外汇管理局河北省分局,国际收支统计的主要作用,国际收支统计是了解一国对外货物贸易、服务、资本及金融交易情况，衡量储备资产充足程度的基础性工具，也是掌握国际贸易和资本流动趋势、防范国际收支危机以及在开放经济条件下进行宏观决策的主要信息来源之一2,国际收支统计制度发展历程,第一阶段 起步阶段（1982-1995年）数据收集主要依赖国家各行政相关部门从行业统计角度搜集的数据外汇局进行汇总，并按照国际货币基金组织《国际收支手册（第四版）》编制全国的国际收支平衡表 第二阶段 统计制度框架形成阶段 （1996-2012年）经国务院批准于1996年1月1日正式实施《国际收支统计申报办法》，这是国际收支统计的基础性法规，标志着我国国际收支统计体系化的开始1996年，我国开始按《国际收支手册（第五版）》编制国际收支平衡表随后，外汇局相继发布了国际收支间接申报制度和国际收支四项直接申报制度同年，外汇局建立了国际收支统计监测系统2004年建立了贸易信贷调查制度这期间，相继通过了一系列规范性文件，以补充和完善间接申报和直接申报制度3,国际收支统计制度发展历程,第三阶段 完善和优化阶段（2013年至今）。

2013年，国务院第642号令公布了《关于修改的决定》，以此为契机，外汇局开始全面修订完善国际收支统计配套制度 2014年，修订了《涉外收支交易分类与代码》，升级了金宏系统，发布并实施了《对外金融资产负债及交易统计制度》 2015年，印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》、《国际收支统计申报核查制度》按照《国际收支和国际投资头寸手册（第六版）》的要求，编制国际收支平衡表和国际投资头寸表 2016年，发布《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）》和新版《贸易信贷调查统计制度》，并于8月上线新版贸易信贷调查系统4,国际收支统计监管政策调整,,内容大纲,一、贸易信贷调查制度 二、主要概念及填报要求 三、表式介绍及填报中存在的问题与注意事项 1、单位基本情况表 2、进口调查表 3、出口调查表,6,贸易信贷调查制度,准确统计贸易信贷对于评估国际收支状况，促进国际收支 平衡都有十分重要的意义 为满足形势监测分析和编制国际收支统计报表的需要，贸易信贷调查采取月度调查和年度调查相结合的方式 调查对象包括两类企业：月度调查企业和年度调查企业，两类企业不重叠，月度调查企业每月报送数据，年度调查企业每年报送数据。

7,贸易信贷调查制度,贸易信贷调查采用规模以上重点调查的方法 规模以上的门槛： “月度调查企业的进出口规模或贸易收付款规模应覆盖全国总量的50%、月度和年度调查企业合计进出口规模或贸易收付款规模应覆盖全国总量的70%”8,贸易信贷调查情况,月度调查企业，年度调查企业 外汇局对贸易信贷调查企业所报送的数据进行非现场核查与现场核查，并将非现场核查中问题较多的企业作为现场核查的重点9,主要概念及要求,问：贸易信贷是什么？ 答：中国大陆境内的对外贸易经营者与境外（含中国香港、澳门和台湾地区）进出口商之间，因货物进出口而产生的应收/预收款和应付/预付款它是由于进出口货物的资金收付时间与货物所有权发生转移的时间不同而在境内外进出口商之间产生的债权和债务10,主要概念及要求,问：货物进出口指什么？ 答：外贸经营者与境外进出口商之间进行的以转移货物所有权为目的的交易 ▲包括离岸转手买卖； ▲不包括不转移货物所有权而以获取工缴费为目的的来（出）料加工； ▲不包括境内海关特殊经济区域主体与境内非海关特殊经济区域主体之间进行的货物交易11,主要概念及要求,贸易信贷数据填报的原则 企业填报贸易信贷调查表应遵循会计的基本原则——权责发生制，并与企业会计账面记录金额保持一致。

12,主要概念及要求,▲调查包括两类企业：月度调查企业和年度调查企业，两类企业不重叠 ▲月度调查数据（包括12月份数据）报送截止时间为月后10号之前 ▲年度调查数据报送截止时间为次年2月 ▲每年年初将发布参与调查的企业名单13,主要概念及要求,▲对外汇局分支局的要求： 1、帮助被调查企业及时、完整和准确地填报报表； 2、应于月度数据报送期结束后5个工作日内完成月度数据核查，年度数据报送期结束后10个工作日内完成年度数据核查； 3、各分局、外汇管理部应于次年3月底前提交贸易信贷报告14,表式介绍—单位基本情况表,15,单位基本情况表填报注意事项,主要贸易方式:一般贸易或进料加工贸易等； 主要出口（进口）国家及地区：如果为单纯的出口企业，没有进口业务，那么主要进口国家及地区应该填“无”16,单位基本情况表填报注意事项,第一投资方国别：如果是内资企业，第一投资方国别为中华人民共和国；如果是外资企业、中外合资、中外合作，第一投资方国别才可能是非中国的其他国家 第一投资方占比：如果是内资，占比填报成100.00；如果非内资，占比是多少填报成多少17,单位基本情况表填报注意事项,注意：补充填报财务软件等信息 在单位基本情况表的“主营产品”栏中，继现有对主营产品的说明文字之后，应补充填写财务软件名称、该软件是否能区分贸易伙伴国别、交易币种及关联企业交易等内容。

例如：主营产品：钢铁/1用友/国别否/币种是/关联企业否,18,表式介绍—出口重点企业贸易信贷申报表,19,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲依据会计账务数据填报报表；（即相应会计科目) ▲货币单位：1货币单位，填报到角分（即填到小数点后两位）；单位可以选择美元或人民币 ▲出口总额、收到的出口货款金额：流量数据 ▲出口应收款余额、出口预收款余额：存量数据,20,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲其他因素导致的当期偏差：主要是指因价格调整、货物出现损失等导致的出口总额与收到的出口货款金额、应收余额、预收余额产生的偏差 ▲出口应收款平均周期：为必填项 ▲上期金额：为必填项，如2017年年度申报表，上期为2016年的数据；如2018年1月份申报表，上期为2017年12月份的数据21,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲对于部分企业仅设立应收账款科目情况：1、应收款余额理论上应为借方余额，由于企业不单独设立预收款科目，而是将预收款在应收款的贷方进行记账，从而使应收款科目可能出现贷方余额同时由于记账时间差的原因，也可能出现应收款贷方余额的情况。

出现这种情况负数就填不到应收款余额项下，只能将应收款的贷方余额填入预收款余额项下来完成上报22,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲对于部分企业仅设立应收账款科目情况：2、当期出口总额-有的公司是按照应收账款科目的借方发生额填报；当期收到的出口货款金额-有的公司是按照应收账款科目的贷方发生额填报；,23,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲对关联企业的出口应收款余额：企业应收（预收）款科目一般是按国外客户分别设立二级科目，对关联企业的出口只是其出口的一部分，理论上应该满足其中项必须小于等于大项的要求，但是由于不设预收款科目、记账时滞和出口对象较多等原因可能会出现单独对关联企业的应收（预收）款统计会出现大于科目合计数的情况对于此种情况，填报时只需按照应收账款科目余额填列对关联企业的应收款24,出口重点企业贸易信贷申报表,填报中存在的问题与注意事项: ▲企业填表人及联系：谁填报报表，填写谁的名字与联系方式25,表式介绍—进口重点企业贸易信贷申报表,26,表式介绍—申报表指标解释,发生额:对于月度调查企业为当月发生额，对于年度调查企业为当年发生额。

余额：对于月度调查企业为月末余额，对于年度调查企业为年末余额27,表式介绍—申报表指标解释,关联企业指境外母公司（即持有本机构表决权≥10%）、境外子公司（即本机构持有表决权在10%及以上的境外子机构）或境外联属企业（本机构与联属企业有共同母公司，但相互持有表决权＜10%） 本报表可选择美元或人民币其一作为填报币种 可根据自身对近一年的收款账期的估算或经验判断填报收款平均周期28,表式介绍—申报表指标解释,T0210.当期出口总额：指调查对象当期会计账上记录的货物出口金额由于各企业的入账方式不一，与海关统计口径可能存在差异 T0220.当期收到的出口货款金额：指调查对象当期收到实际入账的出口货款，并不必然与当期货物出口相对应 T0230.期末账面出口应收款余额：指调查期末，调查对象根据自身账务记录已贷记货物出口，但未收到对应货款的余额29,表式介绍—申报表指标解释,T0240.期末账面出口预收款余额：指调查期末，调查对象尚未贷记货物出口，但已收到境外进口商的货款余额 记录的是截至某一个时点的属于存量数据，并且分项金额需遵循小于或等于总项的原则30,表式介绍—申报表指标解释,其他因素导致的当期偏差 注意：该栏位不应作为报表数据的调节项目，企业应填写实际引起差异的数据变动，并谨慎使用。

（通常不填） 当期出口总额（T0210）=当期收到的出口货款金额（T0220）+（当期期末账面出口应收款余额-上期期末账面出口应收款余额）-（当期期末账面出口预收款余额-上期期末账面出口预收款余额）其他因素导致的当期偏差是引起此等式不成立的偏差31,贸易信贷调查系统业务流程介绍,32,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,申报表管理企业端 通过互联网进入国家外汇管理局网上服务平台 新企业使用系统管理员ba用户登录，新增业务员用户或对原有业务员用户进行贸易信贷调查业务授权（NTCS)有的企业可能不用进行业务权限维护）外汇局对调查企业管理员（ba)可以进行重置,33,34,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,进入贸易信贷调查系统,35,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,点击“企业申报”,36,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,点击“单位申报管理”,37,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,点击“调查期名称”下拉菜单，选择相应填报期，点击查询,38,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,先点击蓝色条块“单位基本信息申报”，进入相应界面,39,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,各企业应根据自己公司实际情况填写相关信息，带红色*为必 填项，务必在填写完成后保存。

40,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,再点击出口申报，进入填报界面41,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,42,贸易信贷调查系统业务流程 —申报表管理,出口调查对象每次登陆企业端填写数据时，必须填写出口申报表和单位基本情况表，进口调查对象每次登陆企业端填写数据时，必须填写进口申报表和单位基本情况表三张申报表均单独设置保存和提交功能由于单位基本情况表不易变动，下次填报时，企业可引入上期该表，直接保存和提交每次填报前先填报单位基本情况表）,43,贸易信贷调查系统业务流程—申报表管理,实现单位基本情况表、出口重点企业贸易信贷申报表、进口重点企业贸易信贷申报表的数据录入、修改、保存、提交功能在数据录入过程中，对不符合相关校验逻辑和公式的数据进行提示44,贸易信贷调查系统业务流程 —申报表管理,企业可对当前状态为“未提交”、“待审核”、“退回”的数据进行修改； 企业不能对当前状态为“已审核”的数据进行修改 设置“保存”、“提交”、“差异率校验结果”三个按钮 数据经验公式自动校验，并显示校验公式及计算结果《出口重点企业贸易信贷申报表》填写完毕后，企业选择保存功能，如企业未按保存，退出时系统自动保存。

45,贸易信贷调查系统业务流程 —申报表管理,差异率校验结果: a、《出口重点企业贸易信贷申报表》各项逻辑关系实现自动校验必须满足以下各项逻辑关系： （a）对关联企业的出口应收款余额≤期末账面出口应收款余额； （b）对关联企业的出口预收款余额。