3纳税及税收优惠情况说明.docx

XXX股份有限公司主要税种纳税及税收优惠情况的说明（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）【重要提示：以下提示内容在打印时必须删除① 主要税种是指在申报期内与公司经营活动相关的主要纳税税种，应按母公司和子公司 分别说明② 蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完成情况说明时必须 删除③ 红色字为样本披露格式，一般情况下应按被审计单位实际情况修改，完成情况说明 时，必须改为黑色宋体字④ 说明中的正文字体为宋体字（数字字体为Times New Roman）、正文字号为小四号, 表格内字号一般为五号，行距为1.5 倍，段后间距0.5 行表格的宽度和表格中的字号可根 据需要变更,但最大不超过五号⑤ 表格中数字水平对齐方式一般为右对齐,垂直对齐方式一般为居中若无数字以“-” （半角）代替⑥ 表格框线均为实线,最上方与最下方为1磅,表格中间实线为0.25磅,表格内表头 与合计数不需加粗根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第 9 号-首次公开发行股票并上市申请文件》 （证监发行字[2006]6 号） （创业板写成：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号——首次 公开发行股票并在创业板上市申请文件》（证监会公告[2009]18号））的规定, X X股份有限公司（以下简称“本公司”）20xx年度至20xx年1-xx月主要税种纳税 及税收优惠情况说明如下：一、 公司主要适用的税种和税率报告期内本公司计缴的主要税种有企业所得税、增值税和营业税。

具体情况 如下：（一）企业所得税：序号 单位 税率 计税基础 税收优惠XX股份有限公司25%应纳税所得额二、（一）、1XX有限公司2010 年 22%2011 年 24%2012 年 25%应纳税所得额二、（一）、22若下属子公司较多，可以加行；若申报期内税率不一致，可按年度分别列示（税主率要是针对享受优惠政策过渡的公司若存在税收优惠情况，则应索引至后面的税收优惠情况说明，并保持对应关系，若无，则空白】二）增值税：序号单位税率计税基础1XX股份有限公司17%应税销售收入2XX有限公司17%应税销售收入税收优惠.、（二）、1若下属子公司较多，可以加行；若申报期内税率不一致，可按年度分别列示税率若存在税收优惠情况，则应索引至后面的税收优惠情况说明，并保持对应关系，若无，则空白】三、营业税：序号单位税率计税基础1XX股份有限公司3%或 5%应税营业额2XX有限公司3%或 5%应税营业额税收优惠.、（三）、1若下属子公司较多，可以加行；若申报期内税率不一致，可按年度分别列示税率若存在税收优惠情况，则应索引至后面的税收优惠情况说明，并保持对应关系，若无，则空白】（四）XX税： 二、 本公司及控股子公司享受税收优惠情况一、 企业所得税1. XX股份有限公司（1）公司于XX年XX月XX日取得XX省科学技术厅、XX省财政厅、X X省国家税务局、XX省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号***，有限 期：*年。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国 企业所得税实施条例》第九十三条规定，高新技术企业享受 15%的优惠税率2、依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企 业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》 规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣 除优惠，公司 20**年度、20**年度享受此优惠……【在编制时，可根据公司实际情况进行描述】2. XX有限公司（1）依据财政部国家税务总局国发（2007）39 号《国务院关于实施企业所得 税过渡优惠政策的通知》，自2008年 1月 1日起，原享受低税率优惠政策的企业， 在新所得税法实施后 5 年内逐步过渡到法定税率公司按所属地**省（市）过渡 期税率执行，2010 年为 22%，2011年为 24%,2）…….……【在编制时，可根据公司实际情况进行描述】三、主要税种纳税情况（一）XX股份有限公司主要税种计缴情况1.企业所得税年度期初未父数本期应父数本期已父数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年截至2012年X月X日，本公司2010年度、2011年度应交企业所得税均已汇 算清缴。

2012年按当年应纳税所得额应缴企业所得税**元，企业所得税年度纳税 申报应缴**元，差异额为**元，系按申报财务报表补申报2010及2011年度应纳 所得税所致， 2010年补申报额**元， 2011年补申报额***元如无差异，则描述 为“与企业所得税年度申报数核对一致】2012 年缴纳企业所得税**元，期末未缴数为**元可根据实际情况对计缴申报情况进行修】期初未交数本期应交数本期已交数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年可根据实际情况对计缴申报情况进行修改若；与《增值税纳税申报表》存在不一致需要注明原因】3．营业税期初未交数本期应交数本期已交数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年注解举例：截至2012年12月31日， 本公司应缴营业税均已缴纳可根据实际情况对计缴申报情况进行修改】；（二）控股子公司XX有限公司主要税种计缴情况1．企业所得税期初未交数本期应交数本期已交数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年截至 2012 年 12 月 31 日，本公司 2010 年度、2011年度应交企业所得税均已汇算清缴。

2012 年按当年应纳税所得额应缴企业所得税**元，企业所得税年度纳 税申报应缴**元，差异额为**元，系按申报财务报表补申报 2010 及 2011 年度应 纳所得税所致，2010 年补申报额**元，2011年补申报额***元如无差异，则描 述为“与企业所得税年度申报数核对一致】2012 年缴纳企业所得税**元，期末未缴数为**元可根据实际情况对计缴申报情况进行修改】2.增值税年度期初未父数本期应父数本期已父数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年【可根据实际情况对计缴申报情况进行修改若；与《增值税纳税申报表》存在不一致需要注明原因】3．营业税期初未交数本期应交数本期已交数期末未交数纳税申报表 期末未交数差异20xx 年 1-x 月20xx 年20xx 年20xx 年截至 2012 年 12 月31 日， 本公司应缴营业税均已缴纳可根据实际情况对计缴申报情况进行修改】四、税务机关出具的依法纳税证明 公司主管税务机关已出具证明，本公司20xx年1-x月、20xx度、20xx年度、20xx年度已依法纳税，无重大税收违法行为XXX股份有限公司20XX年X月X日。