银行授信的考评指标.docx

银行授信的考评指标期末资产额利润总额+利息费用利息保障倍数=X 100%（不能小于1越高付息能力越强）利息费用三、盈利能力利润总额+利息支出总资产报酬率= X 100%资产平均总额净利润净资产收益率—X 100%净资产平均余额销售收入销售利润率=X 100%销售收入净值四、营运能力分析销售收入净值总资产周转次数=X 100%资产平均余额销售收入净值流动资产周转次数=X 100%流动资产平均余额五、财务评价指标取值标准:深沪上市公司财务指标表项目资财负债率流动比率应收账款周转率净资产收益率%总资产收益率%电子通讯35.61.74.612.06.0针织服装48.01.55.76.73.9化工42.61.27.36.84.0机诫制造73.60.92.71.60.8家电50.71.66.019.16.3建筑建材43.01.64.89.75.3交通运输30.21.49.08.23.5房地产67.71.34.63.61.1能源电力46.31.84.714.610.4酿酒食品32.51.87.916.310.1六、参照西方财务管理理论中的经验数据，理想资产负债表为:流动资产：60%负债：40%其中：速动资产30%其中：流动负债30%盘存资产30%长期负债10%固定资产：40%权益：60%其中：实收资本20%公积金 30%未分配利润 10%总计：100%总计：100%七、理想的损益表销售收入200%销售成本（含税）（150%）销售利润50%期间费用（26%）营业利润24%营业外损益（2%）利润总额22%所得税（12%）税后利润10%八、信用等级评定标准（一）AAA级总得分为90分（含90分）以上，且同时符合以下条件:1、资产负债率得满分；2、利息偿还率得满分；3、到期信用偿还率为满分。

二）AA级1、资产负债率为满分；2、利息偿还率不低于145分；3、到期信用偿付率不低于14三）A级总分为80分（含80分）~90分之间，且同时符合以下条件:总得分为70分（含）~80分之间，且同时符合以下条件：1、资产负债率得分不低于5分；2、贷款付息率得分不低于9分；3、 到期信用偿付率得分不低于9分四） B 级总得分为60分（含）~70分之间，或得分在70分以上、但具有下列情形之一的:属国家限制发展的行业;资产负债率得分为5分以下;贷款付息率得分在9分以下;到期信用偿付率得分在9分以下五） C级企业总得分为60分以下，或得分在60分以上、但具有下列情形之一的:生产设备、技术和产品属国家命令淘汰；严重资不抵债；企业已停产半年以上；存在逃银行债权的行为（列入金属机构内部黑名单的企业）： 贷款付息率得分在45分以下；到期信用偿付率得分在45分以下AA级以上客户具有以下特点：1、符合国家产业发展政策，发展前景好；2、经营效益好； 3、偿债能力较好，尤其是长期偿债能力好；4、信用观念较好，到期信用偿付以及利息偿还 记录好（AA级客户的记录较好）核定这类客户的最高综合授信额度，主要根据客户的第 一还款能力，即核定最高综合授信额度后，其资产负债率不得高于70%。

测算公式为：资产负债率（负债总额一现有信用余额）+最高综合授信额度<70%（资产总额一现有信用余额）+最高综合授信额度变换公式（1）为：负债总额一现有信用余额+最高综合授信额度＜70%资产总额一70%现有信用余额+70%最 高综合授信额度变换公式（2）为:30%最高综合授信额度＜70%资产总额一负债总额+ 30%现有信用余额变换公式（3）为:最高综合授信额度W（ 233资产总额一333负债总额）+现有信用余额。