采购专业知识培训.docx

WORD格式--可编辑--专业资料-----采购专业知识培训第一节采购员必备能力要求一、 成本控制意识与价值分析能力采购支出是构成销售成本的主要部分，因此采购员必须具备成本控制意识对于 供应商提供的报价单，应具备价值分析能力，能够对付款条件、交货时间等加以剖 析评判二、 市场预测能力采购员应能依据各种产销资料，以及供应商态度，对采购价格、供求变化趋势进行 预测三、 语言、文字表达能力无论使用语言还是文字与供应商沟通，都必须准确、清晰表达采购条件，如规格、 数量、价格、交货期限、付款方式等内容，而且必须言简意赅，以提高工作效率， 并能够以“动之以情、晓之以理”的方式来获取优惠的采购条件四、 与各部门协调能力1. 与管理部门：提供市场信息作为经营决策依据2. 与营销部门：根据营销目标制定采购计划，并提供成本估计作为销售价格参考3. 与生产部门：应尽早了解生产原料需求安排采购，并对任何数量时间的变化及时 进行通知4. 与品控部门：应尽量了解物料品质，并配合品控部门的检验工作，对不符合要求 的采取必要措施5. 与财务部门：从订货开始到交货、请款、付款为止，都需要配合做财务处理6. 与仓储部门：妥当地设计最低库存量及订购点，及时通知到货时间、数量，并对 短重、包装问题进行处理。

五、专业知识能力对经办产品需了解原料来源、组合过程、品质属性、使用范围等，有助于与供应商 的沟通，并有可能主动开发新来源或替代品，进一步降低采购成本对供应商则要了解其实力、报价的合理性，实地考察供货能力，从而在与之沟通时 具有谈判能力和计划能力，以同时保证价格和品质标准另外，英语的表达沟通、 计算机网络的应用也是必不可少的药品采购员工作流程第二节采购员职责范围一、采购工作职责1. 采购计划与需求确认：编制采购计划、金额预算，确认申购部门、内容2. 供应商选择与管理：供应商的寻找、调查、评选、评估考核、奖罚3. 采购数量控制：计算适当的采购数量，灵活运用数量策略4. 采购品质控制：采购前规划、采购中监测、到货后检验，并对品质问题进行及时 处理5. 采购价格控制：价格的市场调查、分析，询价、报价单分析、议价6. 交货期控制：采购前明确交货期，采购中催促交货、到货后执行相应奖惩，并对 延迟交货进行处理7. 采购合同管理：合同的拟定，签订、修改，回签归档保管，合同执行情况的核查8. 采购记录管理：采购记录的设计、填写以及归档保存二、采购业务流程1. 收集信息：充分了解采购物料的品名、规格、品质，以及替代品相关资料，调查 市场行情并收集供应商资料。

2. 询价：选择询价对象，询问价格，整理报价资料，选择议价对象3. 比价、议价：根据成本分析研拟底价，设定议价目标，与供应商议定采购条件， 并综合考虑价格趋势，核对付款条件、比较交货期限4. 评估：供应商的信誉、售后服务条件、供货能力及品质保证5. 索样：索取样品并检验对比6. 决定：选择适当的供应商，签订采购合同7. 协调、沟通：跟进确认供应商是否能够按时交货，如遇无法按时交货则进行催交8. 到货验收：品质、数量的验收，如有不符立即与供应商协商处理9. 清理付款：核对手续是否完备，发票抬头、金额是否一致，确定财务方面是否有 预付或是否需要扣款，通知财务进行清付第三节采购员工作细节一、5R原则1. RIGHT TIME （适时）：及时供货，不发生停工待料，也不挤占库存、积压资金2. RIGHT QUALITY （适质）：符合生产、销售、品控的要求标准3. RIGHT QUANTITY （适量）：经济的采购数量，不会数量不足影响生产，也不会数 量过多导致积压4. RIGHT PRICE （适价）：相对合理的成本，不会因价格过低影响品质、交期，也不 会因价格过高导致利润率低，甚至竞争力下降以致失去市场。

5. RIGHT PLACE （适地）：供应源应采用就近原则，距离远则运输成本大，沟通协调 也多有不便，容易延误交期二、 与供应商往来1. 公正、公平、公开的评价、选择适当的供应商对事不对人”3. 配合供应商并建立互助信任4. 不收受任何来自供应商的过于热情的招待或价值过高的礼品5. 要做到实事求是，以诚相待，绝不可有欺瞒行为，甚至不道德的采购三、 君子爱财取之有道面对供应商可能会采取的“威逼利诱”，采购员都应该保持“平常心”，绝不损害 公司利益，绝不利用职务便利牟取个人利益四、 具备敬业精神导致物料短缺的原因很多，但采购部门必须抱有“舍我其谁”的高度责任感，去尽 可能的安排采购解决问题五、 拥有虚心和耐心的态度对待供应商，必须在公平互惠的原则下，秉承虚心的学习态度进行沟通；在议价谈 判过程中，更需要有足够的耐心才能够“欲擒故纵”，气定神闲的完成采购任务第四节采购员应了解的财务知识一、 单价的构成单价的构成一般包括原材料成本、人工、固定资产折旧、费用分摊、票据所纳税点数、合理的利润等二、 成本分析成本分析是指就供应商所提供的成本估计，逐项进行审查评估，以求证成本 的合理性与适当性成本分析应包括：工程或制造的方法，所使用的工具、设备，直接及间接材 料成本、人工成本，制造或外包费用，营销费用、税额、利润等。

三、 税金的计算1. 增值税(属于流转税，归国家税务局管理)应交增值税二销项税额-进项税额销项税率=[售价/(1+税率)]*税率进项税率=[进价/(1+税率)]*税率增值税税率有17%，13%，6%，4%几种：⑴进项抵扣的税率：(尽量收取增值税专用发票)(a) 大部分商品的销售都适用17%的税率b) 粮食、水、气、食用植物油、图书杂志、肥料饲料、农业产品等商品适用13%的税率c) 农产品初级收购可凭收购凭证抵扣10%d) 运费凭正规运输发票可抵扣7%e) 水费可抵扣6%f） 电费可抵扣17%g） 办公用品可抵扣17%h） 空调油耗、汽油等可抵扣17%i） 其它耗材如广告耗材、低值易耗品等可抵扣17%2）不能抵扣的进项税金：（即使收取增值税专用发票仍不能抵扣）（a）购入 固定资产不能抵扣b）购入直接用于消费的商品2. 营业税（属于流转税，归地方税务局管理）应交营业税二营业额*税率营业税率一般为5%和7%3. 附加税（归地方税务局管理）包括城市维护建设税和教育费附加，是在增值税、营业税等基础上按比例提 取的四、 计算毛利和毛利率毛利二不含税售价-不含税进价毛利率=［（不含税售价-不含税进价）/不含税售价］*100%不含税售价二含税售价/（1+税率）不含税进价二含税进价/（1+税率）五、 票据收据、普通国税发票、4%增值税专用发票、6%增值税专用发票、17%增值税 专用发票等。

一般应尽量要求对方开具17%增值税专用发票，即要求供应商必须具有一般纳税人资格六、 付款方式现金支付、转账支票、电汇、商业承兑汇票、信用证等不同的付款方式会对采购价格有所影响，必须了解这些方式的运用要求和注意事项，适当进行选择七、 填写报账凭证1. 报销用票据应具备以下条件：(a) 填制凭证的日期b) 填制凭证的单位名称或填制人姓名c) 经办人员签名d) 经济业务内容，数量、单价、金额e) 税务局监制的正规发票，并盖有填制单位的公章f) 购货人或客户一栏应写明本单位名称(不加任何后缀如“采购部”)g) 一式几联的发票和收据，需用双面复写纸套写(本身具备复写功能除外)2. 报销单的填写：(a) 票据张数、金额(包括大小写)、经办人姓名b) 负责人签字、验收人签字c) 应说明报销的事由3. 其它注意事项：(a) 如果金额有错，不得涂改，应重新填写b) 发票应按类别分别按顺序在报销单上进行粘贴。