《分红保险精算规定》.docx

附件分红保险精算规定第一部分总则一、本规定所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果产生的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人身保险产品二、本规定适用于个人分红保险和团体分红保险三、分红保险可以采取终身寿险、两全保险或年金保险的形式保险公司不得将其他产品形式设计为分红保险第二部分保险金额四、对于投保时被保险人的年龄满18周岁的，个人分红终身寿险、个人分红两全保险在保单签发时或保险责任等待期结束时的死亡保险金额不得低于已交保费的120%死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任第三部分保险费五、保险公司厘定保险费，应当符合一般精算原理，采用公平、合理的定价假设六、保险费应当根据预定利率、预定发生率、预定附加费用率等要素采用换算表方法进行计算一）预定利率保险公司在厘定保险费时，应根据公司历史投资回报率经验和对未来的合理预期及产品特性按照审慎原则确定预定利率二）预定发生率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据和行业公开发布的经验发生率表为基础，同时考虑未来的趋势和风险变化,按照审慎原则确定预定发生率三）预定附加费用率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据为基础，按照审慎原则确定预定附加费用率。

各保单年度的预定附加费用率由保险公司自主设定，但平均附加费用率不得超过下表规定的上限平均附加费用率是指保单各期预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的比例个人分红型人寿保险和年金保险平均附加费用率上限父费方式两全保险、年金保险终身寿险分期16%30%窟交8%18%团体分红型人寿保险和年金保险平均附加费用率上限父费方式年金保险终身寿险分期10%15%窟交5%8%七、保险公司应当对定价假设相关参数进行定期回顾与分析,并根据公司实际经验及时调整相关参数八、保险公司在产品定价时应进行利润测试第四部分保单最低现金价值九、保单年度末保单价值准备金保单年度末保单价值准备金指为计算保单年度末保单最低现金价值，按照本条所述计算基础和计算方法算得的准备金数值1. （一）计算基础发生率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定发生率；个人分红保险的附加费用率采用下表规定的数值进行计算:保单年度类别第一年第二年第三年以后各年窟交终身寿险18%---年金保险、两全保险8%---期交交费期为10年以下终身寿险55%35%25%20%年金保险、两全保险30%20%15%12%交费期为10年至19年终身寿险65%40%30%25%年金保险、两全保险40%25%15%12%交费期为20年及以上终身寿险70%45%35%25%年金保险、两全保险45%25%15%12%2. 团体分红保险的附加费用率由公司自主确定利率采用下表规定的数值进行计算：预定利率+1.0%保险期间为10年及以下保险期间为10年以上预定利率+1.5%(二) 计算方法1. 根据该保单的保险责任和各保单年度净保费按上述计算基础采用“未来法”计算。

对确实不能用“未来法”计算的，可以采用“过去法”计算2. 保单各保单年度净保费为该保单年度的毛保费扣除附加费用其中，毛保费是指按保单年度末保单价值准备金的计算基础重新计算的保险费，附加费用为毛保费乘以上表中规定的附加费用率三) 保单年度末保单价值准备金不包括该保单在保单年度末的生存给付金额十、保单年度末保单最低现金价值保单年度末保单最低现金价值是保险公司确定保单现金价值最低标准，其计算公式为：MCV=rmax(PVR,0)系数r按下列公式计算：t(1—k)r=k,t：：min(20,n)min(20,n)七升txmin(20,n)MCV?保单年度末保单最低现金价值；PVR为保单年度末保单价值准备金；n为保单交费期间(危交保费时，n=1);t为已经过保单年度，t=1,2,…；参数k的取值按如下标准:k值两全保险、年金保险终身寿险期交个人业务0.90.8期交团体业务0.950.85窟交个人业务11窟交团体业务11卜一、保单年度末保单现金价值保险公司可以按本规定所确定的保单年度末保单最低现金价值作为保单年度末保单现金价值，也可以按其他合理的计算基础和方法确定保单现金价值，但要保证其数值不低于按本规定所确定的保单年度末保单最低现金价值。

对于采用增额红利分配方式的分红保险，除计算基本保额现金价值外，还需计算每单位增额红利现金价值其数值应不低于按照第九条及第十条所述的计算基础和计算方法算得的现金价值数值十二、保单年度中保单现金价值根据保单年度末保单现金价值按合理的方法确定第五部分账户管理和盈余分配十三、保险公司应为分红保险业务设立一个或多个单独账户,单独账户应单独管理、独立核算十四、保险公司应在分红产品的产品说明书中明确其红利来源,并依据红利来源确定分红保险账户中权益共同属于保单持有人和股东双方的盈余保险公司在确定上述盈余时应采用本规定第六部分规定的责任准备金或产品的毛保费定价基础准备金同一分红保险账户所采用的准备金基础应具有一致性，一经确立，不得随意变更十五、对于第十四条中所述盈余，保险公司应根据自身实际，采用盈余计算与分配表（见附件）中某一张报表的方法和口径进行计算方法一经确立，不得随意变更保险公司应在公司互联网站上信息披露的相关栏目中披露盈余计算方法如果采用其它盈余计算方法，应说明其合理性十六、保险公司为各分红保险账户确定每一年度的可分配盈余时应当遵循普遍接受的精算原理，并符合可支撑性、可持续性原则，其中分配给保单持有人的比例不低于可分配盈余的70%十七、保险公司应对分红保险账户提取分红保险特别储备。

一）分红保险特别储备是分红保险账户逐年累积的，其权益共同属于保单持有人和股东双方，用于平滑未来的分红水平二）分红账户的分红保险特别储备等于该账户共同属于保单持有人和股东双方的盈余的累积值减去该账户已分配盈余的累积值分红保险特别储备的计算方法应与十五条中盈余的计算方法保持一致十八、分红保险特别储备的规模应保持在合理的水平保险公司在确定本期保单红利分配方案时，应测算本期分红后的分红账户分红保险特别储备的水平一）本期分红后的分红账户分红保险特别储备的规模连续2年超过该账户准备金的15%勺，超出的部分应作为当期可分配盈余予以释放二)在红利计算和红利分配时，分红保险特别储备可以为负本期分红后的分红账户分红保险特别储备为负并且规模超过该账户准备金的15%勺，当期保单红利水平不得超过上期保单红利分配水平本条中所指准备金应与第十四条保持一致本条中的相关时间期限自本规定实施之日起开始计算十九、红利分配方式分红保险产品可以采用现金红利方式或增额红利方式分配盈余一) 现金红利现金红利分配方式包括现金领取、抵交保费、累积生息以及购买交清保额等形式二) 增额红利增额红利分配方式指每年以增加保额的方式分配红利，增加的保额作为红利一旦公布，则不得取消。

采用增额红利分配方式的保险公司可在合同终止时以现金方式给付终了红利二十、红利计算方法(一)采用现金红利分配方式的保险公司应根据贡献法计算红利1. 以利差、死差、费差三种利源项目为例，每张保单对应的可分配盈余计算公式为：C=(VP)(i-i)(q-q)(S-Vi)(GP-P-e)(1i)其中，C指该张保单对可分配盈余的贡献；V0指本保单年度期初准备金，其中不包括该时点的生存给付金金额；Vi指本保单年度期末准备金；P指按准备金评估基础计算的本保单年度净保费；L指公司计算可分配盈余使用的利率参数；i指准备金评估利率；q•指公司计算可分配盈余使用的死亡率参数；q指准备金评估死亡率；S指该张保单本保单年度末死亡保险金；GP指该张保单本保单年度保险费；e•指公司计算可分配盈余使用的费用支出参数本公式使用的准备金应与第十四条保持一致保险公司采用贡献法计算可分配盈余时，可以根据产品说明书中明确的利源项目，减少或增加上述公式所包括的利源项目2. 保险公司应按照下列公式计算每张保单实际分配的红利：CR其中，C指该张保单对可分配盈余的贡献，R为保险公司确定的不低于70%勺比例二）采用增额红利分配方式的保险公司应当根据下列要求计算增额红利和终了红利。

1.增额红利成本应当按照评估基础计算，每张保单增额红利成本的计算公式为：RBtA。