差旅费费用报销制度.docx

关于差旅费用报销标准及审批权限的规定集团公司各部门：为适应企业生产经营和管理的需要，根据《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》川财行[2007]227 号文精神并结合我集团具体实际，特对差旅费用支出的报销标准、审批程序及审批权限明确于下：一、基本要求：1、一切费用支出均应索取合法凭证—发票，且经办人应对凭证的合法性、真实性进行审查2、报销差旅费用均应填制《差旅费报销单》 ，并按照凭证装订要求粘贴单据报帐人和审批人必须使用钢笔或签字笔填写审批单上所列内容且金额不得涂改3、为加强内部经济核算，因经营性支出，集团公司管理层因某一项目公司业务参加厂家会议、联系业务、招待厂家客人等开支的费用均由受益项目承担二、标准1、因工作需要派往厂家学习培训、参加会议的员工，由主办单位统一安排食宿的费用可据实凭票报销若主办单位给参会者给予会务折扣应如实上缴公司或按实付金额填报费用，否则，一经查实按贪污受贿论处； 会议培训期间主办单位统一安排食宿者无任何补助补贴，往返路途费用参照出差标准享受补助补贴培训费用按照人力资源部相关规定进行备案审批 报销此类费用，应提供厂家培训、召开会议文件的复印件2、乘座交通工具及补贴标准：乘座交通工具飞机高铁、动车火车汽车正、副董事长头等仓乘坐软卧乘坐经理以上人员经济仓乘坐硬卧及以下乘坐业务人员需批准乘坐硬卧及以下乘坐业务人员出差乘坐飞机，需总经理批准且机票价格在 6 折以下的经济仓方能乘座，否则只能按照规定的交通工具标准报销或按机票价 6 折进行费用报销。

3、住宿标准、住勤补助标准（不含培训、参加会议）：经济特区省外省内说明职务住宿费（元/天）住勤补助（元/天）住宿费（元/天）住勤补助（元/天）住宿费（元/天）住勤补助（元/天）正、副董事长实报实销，无补助补贴总经理260352003012025经理200301602510020业务员16025120206015住宿费超支自付，凭票报销特殊情况住宿费标准超标需正、副董事长批准注：职务级别以集团公司人力资源部公布为准 ）下级随同上级领导出差，其住宿费标准可参照同行领导同酒店普通标准间标准执行，同性别人员一同出差必须合住标准间，住单人间者只按本人住宿标准减半报销管理人员出差无外事接待的，住宿酒店原则上不得超过三星级标准集团公司之间异地培训集团公司未统一安排住宿的，如培训时间在 20 天内的按以上标准报销住宿费，培训时间在 20 天以上的，由人力资源部统一安排住宿，对所有培训者均不报销住勤补助工资方案中对特殊岗位人员出差的住宿和补助实行包干制者，以工资方案为准4、地区公司专职接车人员接送车单边距离在 300 公里之内的每人每天发给误餐补助 10 元；成都周边区县接车无补助；单边距离在300 公里及以上者按出差补助标准执行。

5、出差，长途交通费用、市内公共汽车费凭据报销； 出差人员无特殊原因不得报销出租车费6、出差人员享受出差补助、补贴后，不再报销生活费用开支；因工作需要需开支业务招待费用，应事前征得总经理以上领导批准7、出差人员返回单位 7 天内必须填报差旅费用（特殊原因除外，但需集团财务总监批准 ） ；否则，每超出一天扣减出差费用总额的5%，直至扣完为止8、差旅费报销表的填制应按出差时间、路线、逐天分费用项目填写清楚，发票按规定要求整齐粘贴，然后按程序和权限进行审批审批程序和审批权限：a、派出部门负责人审批（管理人员出差由其上一级主管领导审批）：出差时间、路线、乘座的交通工具；若属厂家专业培训还需人力资源部加签并备案b、会计审查：报销凭证是否合法、补助补贴标准是否正确、审批手续是否齐备；是否有借款c、财务经理或财务总监终审：d、结帐：出差人员凭审批后的差旅费报销表到出纳处办理结账事务各级管理人员务必认真履行审批职责，否则将按规定对审批人进行连带经济处罚三、本通知从 2013 年 7 月 1 日起执行，以前与此文件不符的，以本文为准，解释权归四川德铠科技有限公司财务部.四、本规定，公司需向其公司所在地主管税务机关备案。

四川德铠科技有限公司财务部2013 年 7 月 1 日。