证券从业《保荐代表人》试题含答案第589期.docx

证券从业《保荐代表人》试题含答案1. 试题：可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强正确答案：B2. 试题：具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）Ⅰ收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期Ⅱ收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为Ⅲ收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾三年Ⅳ收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：A3. 试题：下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（　）Ⅰ．计提应收账款坏账准备Ⅱ．出售无形资产取得净收益Ⅲ．开发无形资产时发生符合资本化条件的支出Ⅳ．自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：C4. 试题：制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（?）Ⅰ出售债券收到的现金Ⅱ收到股权投资的现金股利Ⅲ支付的为购建固定资产发生的专门借款利息Ⅳ收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：C5. 试题：【2014年真题】下列事件中（　）为非系统风险。

A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届正确答案：BC6. 试题：【2013年真题】下列关于基金销售机构在基金销售活动中的行为，说法错误的是（　）A.不得承诺利用基金资产进行利益输送B.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.不得以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间可以对认购费打折正确答案：D7. 试题：【2012年真题】技术分析的鼻祖是（　）A.股利贴现模型B.道氏理论C.超买超卖指标D.价量关系指标正确答案：B8. 试题：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元A.0B.12C.26D.68正确答案：A9. 试题：承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）Ⅰ同期银行贷款利率Ⅱ同期银行存款利率Ⅲ出租人租赁内含利率Ⅳ承租人租赁内含利率Ⅴ租赁合同规定的利率A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B10. 试题：关于信用级别对债券价值的影响，下列说法错误的有（）。

Ⅰ一般债券都有信用风险Ⅱ信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越低Ⅲ信用级别低的债券，内在价值低Ⅳ信用级别低的债券，内在价值高A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B11. 试题：【2014年真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（　）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金正确答案：ABCD12. 试题：【2013年真题】基金财务会计报表包括（　）A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表正确答案：AD13. 试题：【2012年真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（　）A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元正确答案：B14. 试题：【2013年真题】在指数化投资策略中，跟踪误差是衡量资产管理人管理绩效的指标，以下说法不正确的是（　）A.跟踪误差有可能来自于建立指数化组合的交易成本B.跟踪误差有可能来自于指数化组合的组成与指数组成的差别C.跟踪误差有可能来自于建立指数机构所用的价格与指数债券的实际交易价格的偏差D.指数构造中所包含的债券数量越少，所产生的跟踪误差越小正确答案：D15. 试题：【2014年真题】我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与（　）之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。

A.证券投资基金的运作与参与主体B.基金发起人C.基金份额持有人D.监管机构正确答案：A16. 试题：【2012年真题】基金财务会计报表一般不包括（　）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表正确答案：C17. 试题：【2012年真题】（　）指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核正确答案：C18. 试题：【2012年真题】基金收益的来源有（　）A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益正确答案：ABCD19. 试题：【2013年真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（　　）A.先高后低B.越高C.不变D.越低正确答案：B20. 试题：【2013年真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（　）A.买入B.卖出C.清仓D.减持正确答案：A21. 试题：下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。

Ⅰ票面利率Ⅱ债券发行条款Ⅲ债券的税收待遇Ⅳ计付息间隔Ⅴ债券的面值A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：D22. 试题：股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（　）Ⅰ．董事会提议Ⅱ．1／3以上董事提议Ⅲ．监事提议Ⅳ．单独或合并持有公司10％以上表决权股份的股东提议A.Ⅰ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ正确答案：A23. 试题：【2013年真题】资产配置通常考虑的几种主要资产中，流动性最强的资产是（　　）A.固定收益证券B.房地产C.办公楼D.货币市场工具正确答案：D24. 试题：【2013年真题】货币市场工具通常指到期日（　）的短期金融工具A.不足一年B.2年以内C.不足6个月D.不足3年正确答案：A25. 试题：某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（?）Ⅰ降低变动成本Ⅱ提高产品销售单价Ⅲ降低固定成本水平Ⅳ降低利息费用A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ正确答案：D26. 试题：以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（　）Ⅰ．2013年的营业收入为1500万元Ⅱ．2013年被出具无法表示意见的审计报告Ⅲ．2013年末的净资产为负值Ⅳ．2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正确答案：B27. 试题：【2014年真题】专业基金销售机构申请基金代销业务资格的最低注册资本金要求是（　）万元。

A.5000B.1000C.3000D.2000正确答案：C28. 试题：某上市公司发生的下列交易或事项中，属于会计政策变更的是（）A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策正确答案：C29. 试题：【2013年真题】通过所持有股票的（　）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资A.平均市净率B.平均市值C.平均市盈率D.持股数量正确答案：B30. 试题：【2013年真题】基金管理人应向中国证监会提交（　）等募集申请材料A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案正确答案：ACD31. 试题：甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）Ⅰ控股股东Ⅱ核心技术人员Ⅲ公司全体员工Ⅳ对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人Ⅴ控股股东及其股东控制或参股的企业A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：D32. 试题：【2013年真题】基金利润来源之一的投资收益具体包括（　）。

A.股票投资收益、债券投资收益B.资产支持证券投资收益C.基金投资收益D.衍生工具收益正确答案：ABCD33. 试题：【2013年真题】基金半年度报告的披露时间为上半年结束之日起（　）日内A.15B.30C.60D.90正确答案：C34. 试题：上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）Ⅰ拟变更募集说明书的约定Ⅱ发行人信用评级上调Ⅲ担保物发生重大变化Ⅳ发行人不能按期支付本息A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：C35. 试题：根据《上市公司信息披露管理办法》规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露A.2B.4C.6D.12正确答案：B36. 试题：【2013年真题】消极型股票投资策略以（　）为理论基础A.行为金融理论B.投资组合理论C.套利定价理论D.有效市场假说正确答案：D37. 试题：【2014年真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（　）A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证正确答案：C38. 试题：【2013年真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（　）次资产净值和份额净值。

A.1B.2C.3D.5正确答案：A39. 试题：A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0．5元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（　）万元A.700B.800C.712D.812正确答案：C40. 试题：下列有关函证的说法中，正确的是（?）A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生。