原始凭证汇总(共23页).doc

精选优质文档-----倾情为你奉上爱华培训 原始凭证汇总 (1)2012年5月25日新疆税友软件有限公司销售给税友软件集团股份有限公司,规格为KB-03的A产品200件，单价18.25元；规格为SW-T的甲产品150件，单价26.45元；计7,667.50元请开具增值税专用发票（注：新疆税友软件有限公司是小规模纳税人，税友软件集团股份有限公司是一般纳税人） (2)2012年5月9日，税友软件集团股份有限公司销售给财刀网股份有限公司打印机11台，不含税金额为38500.00元，税额为6545.00元，给予折扣为1.5%,电脑10台，不含税金额为50000.00元，税额为8500.00元，给予的折扣为1%，根据资料填开发票开票人：李明） (3)2012年4月12日，衡信教育科技有限公司采购员张三从杭州百货大楼购入办公用品1417.2元，签发现金支票支付衡信教育科技有限公司 付款行名称：农行高新支行 账号：1362）根据上述信息填写现金支票法人：刘鹏 (4)2012年3月4日，上海税友软件有限公司签发一张金额为58630.00元的转账支票给财刀网股份有限公司作为购货合同的保证金。

上海税友软件有限公司法人杨玉成，财刀网股份有限公司法人高岭峰请填写转账支票 (5)2012年4月1日，财刀网股份有限公司向上海税友软件有限公司购买一批设备120台,单价230.00元，计价款27600.00元，增值税进项税额4692.00元，价税合计32292.00元从开户银行将款汇出财刀网开户银行：农业银行高新支行 账号：273 上海税友开户银行：工商银行徐汇支行，账号：4688 (5)2012年5月18日，财刀网股份有限公司申请签发银行汇票25万元，支付税友软件集团股份有限公司货款，实际结算的金额为24.57万元请填写相关票据 (6)2012年5月12日，将广东税友软件股份有限公司开具的商业承兑汇票贴现，该汇票出票日期为2012年4月12日，到期日为2012年10月12日，票面金额为.00元，票面利率为零贴现利率为3%贴现款当日存入银行7)2012年4月25日，浙江衡信教育科技有限公司向财刀网股份有限公司购买D产品15件，单价300元，增值税率17%，签发一张期限为6个月的商业承兑汇票用于支付货款资料：【浙江衡信教育科技有限公司 开户银行：农行高新支行；账号：1362】【财刀网股份有限公司 开户银行：农行高新支行；账号：】根据上述资料填写商业承兑汇票。

8)2012年1月22日上海税友软件有限公司向浙江衡信教育科技有限公司出具一张2012年1月30日到期，金额为50000元的银行承兑汇票以支付货款请填写银行承兑汇票 2012年4月20日，浙江衡信教育科技有限公司签发一张6个月到期的商业承兑汇票支付深圳税友软件有限公司货款元合同名称号：请填写商业承兑汇票资料如下：浙江衡信教育科技有限公司（开户行及账号：农行高新支行 1362）深圳税友软件有限公司（开户行及账号：农行深纺大厦支行 01）(9)2012年5月18日，上海税友软件有限公司采购资料并当即签发3个月的商业承兑汇票1张，材料尚未到厂请根据业务填写商业承兑汇票10)2012年2月14日，新疆税友软件有限公司销售给浙江绍兴凤兴贸易公司甲产品250台，单价1250.00元，计价款.00元，增值税销项税额53125.00元，价税合计.00元商品已发出向开户银行办理委托收款(邮划)新疆税友开户行：农业银行乌鲁木齐支行 账号： ；绍兴凤兴开户行：中国银行绍兴支行 账号： 11)2012年5月24日，销售部职工张强根据出差单据进行报销，填写《出差旅费报销单》12)2012年5月26日出纳根据《差旅费报销申请单》，填写现金支票。

13)2012年4月26日，新疆税友软件公司收到王亮的现金投资款10000元，根据上填写收据出纳：刘芳(14)根据背景文件附件中相关资料编制银行存款余额调节表 [资料] 浙江衡信教育科技有限公司（开户行：中国农业银行滨江支行、帐号:）2012年6月30日银行存款日记账的记录与开户银行送来的对账单核对时，双方本月下旬的有关数字记录如下（每旬核对一次）： (15)2012年4月25日,衡信教育科技有限公司销售给新疆税友软件有限公司汽车一辆，同时收到新疆税友软件有限公司开出的转账支票1份，款项转入开户行中国农行杭州支行，金额万元根据上述内容填写进账单 (16)2012年1月17日，衡信教育科技有限公司出纳人员刘芳收回张强多余的借款250元请根据业务签制相关内容17)2012年1月12日新疆税友软件公司销售给浙江衡信教育科技有限公司A产品一批，收到转账支票一张，根据转账支票票样填写进账单 基础会计模拟实验一、实验目的 通过该项模拟实验，强化《基础会计》实践性环节的教学，使学生全面、系统地掌握企业会计核算的基本程序和方法，熟悉部分经济业务的账务处理，培养学生的基本操作技能和动手能力，以进一步理解和掌握会计的基础理论、基本方法和基本技能，为今后学习其他专业课程打下坚实的基础。

二、完成实验所需掌握知识 《基础会计》教材所讲授的全部知识，特别是原始凭证的填制和审核；记账凭证的填制和审核；账簿的登记、对账、结账和更正错账；会计报表的编制；科目汇总表核算形式下的账簿组织和记账程序 三、模拟实验资料 （一）单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为1060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为；核定的库存现金限额为4 500元厂址：泰安市文化路44号 （二）泰山公司2008年12月1日总分类账户余额如下表 12月初总账账户期初余额表 单位：元帐户名称借方余额贷方余额库存现金2，970银行存款452，000应收票据50，000应收帐款18，000其他应收款6，000原材料300，000库存成品260，000生产成本70，490交易性金融资产9，000长期股权投资100，000固定资产2，474，000累计折旧620，000 无形资产10，000短期借款400，000 应付票据316，000 应付账款70，000 应交税费33，960 应付职工薪酬25，000 其他应付款460 应付利息20，000 实收资本1，300，000 资本公积75，000 盈余公积62，040 本年利润830，000 合 计3，500，4103，500，410 （三）2008年12月1日，有关明细账户余额如下：1．“原材料”－—甲材料30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元－—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元2．“生产成本” 70，490元成本计算对 象月初在产品数 量（件）月初在产品成本直接材料燃料和动力直接人工制造费用合计B产品1040，0005，49015，00010，00070，4903．“应付账款”－—济南公司（贷方）20，000元－—聊城公司（贷方）50，000元4．“应交税费”—应交增值税 15，330元—应交城建税 1，073元—教育费附加 460元 －—应交所得税 17，097元5.“库存商品”－—A产品，650件，总成本元—B产品 750件，总成本元1． 1日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。

中国工商银行 信汇 凭证（收账通知） 委托号码：汇款 人 全 称 东风公司 收款人 全称 泰山公司 账号或地址 开户行工商银行郑州营业部 账号地址 开户银行 工行泰安支行财院分理处 委收金额人民币（大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分1000000款项内容投资 委托收款凭据名称 发 票 附寄单证张数 2 备注：款项收妥日期 年 月 日 收款人开户行盖章月日 委托日期 2008年12月7日 第 号 单位主管 会计 复核 记账（1）2日，向上海公司购入甲材料28 680元，已通过银行以委托收款方式付清 铁路局运杂费专用发票 上海铁路局运输号码 N0 发站 上海到站 泰安市 车种车号 货车自重 集装箱型 HG 运到期限 保价金额 运价里程 收款人全称 泰山公司 发货人地址 上海公司 现付费用 地址 泰安市文化路 全称 蒲东新区 项目 金额 购货名称 件数货物重量 计费重量 运价号 运价率 附记 运费340.00 甲材料 1 6000 保险费 150.00 其他 110.00 发货人声明事项： 铁路局声明事项： 合计600.00 上海市增值税专用发票 开票日期：2008年12月28日 NO.购货单位 名称 泰山公司 纳税人登记号 1060 地址 泰安市文化路44号 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处 商品或劳务名称 计量单位。