烟草专卖县级局内部专卖管理监督作业指导.doc

烟草专卖县级局内部专卖管理监督作业指导一、目的通过对同级业务部门经营活动的管理监督，建立健全内控工作机制，提高业务经营部门自律意识，规范企业经营活动二、适用范围 适用于ⅩⅩ市烟草专卖局及所属县级局对同级业务部门经营活动的内部专卖管理监督活动的程序三、职责3.1　专卖局长贯彻落实上级局内部专卖管理监督的部署和要求，组织领导对辖区内烟草专卖品生产经营活动的监督负责内部专卖管理重大事项的决策3.2　专卖副局长认真执行上级内部专卖管理监督的部署和要求，做好对辖区内烟草专门品生产经营活动的管理监督负责内部专卖管理检查方案和检查报告的审批3.3　市局内部专卖管理监督科3.3.1　依据国家烟草专卖法律法规，贯彻落实国家局、省局、市局内部专卖管理监督工作的部署和要求，负责辖区内行业内部专卖管理监督工作；3.3.2　负责辖区内内部专卖管理监督工作的贯彻落实，严格执行《国家局烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》；完善内部专卖管理监督长效机制，并对实施情况进行监督检查考核；3.3.3　组织、协调、指导、监督县(分)局做好对辖区内烟草专卖品生产经营活动的同级监管、日常监管工作；3.3.4　负责组织、指导、协调、开展本级局同级监管、日常监管工作；3.3.5　每月汇总辖区内烟草专卖品生产经营企业的生产经营情况及专卖内管工作情况，向省局报告；对发生5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报；3.3.6每月度对县级局进行一次有重点的检查考核；每季度对县(分)局内部专卖管理监督工作开展一次全面的综合考核评价；3.3.7负责督促同级有关部门制定和落实烟草专卖品生产经营活动的自律制度；3.3.8积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件，认真落实内部专卖管理监督责任追究制度；3.3.9负责开展内部专卖管理监督队伍建设、督促辖区内相关烟草专卖品生产经营企业健全机构、明确职责、充实人员。

并对内部专卖管理监督人员进行教育培训；每年对辖区内相关企业领导和业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规及有关规定的培训；3.3.10负责本级、县(分)局烟草专卖管理信息系统中专卖内管子系统的推广应用；卷烟营销系统的查询使用，负责有效开展辖区内信息化监督工作；3.3.11负责对辖区内生产经营活动的违规违法线索进行核实、处理；3.3.12负责对辖区内各级烟草专卖局内部专卖监督的案件查处、案件移交、举报监督工作进行监督检查；3.3.13完成省局交办的和其他需要由本级局办理的内部专卖管理监督事项3.4　县（分）局内部专卖管理监督办公室3.4.1　贯彻落实省局、市局、县级局内部专卖管理监督工作的部署和要求，负责辖区内行业内部专卖管理监督工作；3.4.2　负责辖区内内部专卖管理监督工作的贯彻落实，严格执行《国家局烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》；切实履行监管职责，不断完善内部专卖管理长效机制；3.4.3　按照市局的要求，积极配合市局组织的辖区内烟草专卖品生产经营企业的定期工作，重点检查3.4.4　每月对辖区内烟草专卖品生产经营企业的生产经营情况及专卖内管工作情况进行检查，并向市局报告；对发生5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报；3.4.5　负责督促同级有关部门制定和落实卷烟营销的自律制度；3.4.6积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件，认真落实内部专卖管理监督责任追究制度；3.4.7负责开展内部专卖管理监督队伍建设，健全机构、明确职责、充实人员。

每年对内部专卖管理监督人员、业务人员进行一次烟草专卖法律、法规及有关规定的培训；3.4.8负责烟草专卖管理信息系统中专卖内管子系统的应用，卷烟营销系统的查询使用；有效开展辖区内信息化监督工作；3.4.9负责对辖区内卷烟营销活动的违规违法线索进行核实、处理；3.4.10负责辖区内内部专卖监督的案件查处、案件移交、举报监督工作3.5　内部专卖管理监督部门负责人贯彻落实国家局、省局内部专卖管理监督的部署和要求，制定和实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立和落实内部专卖管理监督长效机制，规范行业生产经营行为3.6　内部专卖管理监督人员负责本级专卖内部监管材料及下级烟草专卖局上报的专卖内管材料整理、分类、汇总和归档工作，在内部专卖管理监督部门负责人的指导下开展各项内管工作3.7　卷烟生产经营部门专卖内管联络员3.7.1　负责本部门规范经营工作方面制度、痕迹的归档建立；3.7.2　每季度内部专卖管理监督工作报告的起草；3.7.3　内部专卖管理监督相关备案表的填报；3.7.4　其他需要与同级或上级内部专卖管理监督科（办公室）沟通、协调内部专卖管理监督工作相关事宜3.8　监管职权各级内部监管人员在履行监管职责的同时，有权行使下列职权：3.8.1　对本单位涉及专卖管理的工作制度及其执行情况进行检查；3.8.2　询问本单位与专卖管理有关的工作人员，要求其对有关事项做出说明时，有关人员应如实说明；3.8.3　要求相关人员提供、报送相关文件和资料，相关人员应及时完整地给予提供，并对其所提供、报送资料的真实性负责；4.8.4　查阅、复制本单位与专卖管理有关的合同、发票、帐册、单据、记录、业务函电和其他资料。

对可能被转移、隐匿、销毁的合同、发票、帐册、单据、记录和其他资料予以封存；3.8.5　对本单位违反烟草专卖法律法规和国家有关规定的行为，可以采取当场制止、责令限期改正等行政措施予以纠正；3.8.6　对本单位违反烟草专卖法律法规和国家有关规定的人员，有权建议纪检监察等部门给予党纪、政纪处分；3.8.7　任何部门、任何个人具有依法依规举报违法违规行为的权利四、程序和要求4.1日常工作内部专卖管理监督员负责本辖区内部专卖管理监督日常工作4.1.1处理举报投诉信息根据接收到的信息填写《举报投诉信息情况登记表》，提出初步调查意见报内部专卖管理监督办公室股长同意后，5个工作日内开展调查核实处理需要向举报人回复处理结果的应及时予以答复4.1.2完成上级交办的任务对上级交办的任务进行登记，填写《内部专卖管理监督上级交办任务登记表》，5个工作日内开展调查核实，提出初步调查意见上报到内部专卖管理监督办公室负责人，报局领导审批后处理4.2定期工作每月10日前向市局报告上月内部专卖管理监督工作4.3同级监管同级监管主要为卷烟经营方面4.3.1监管卷烟经营方面4.3.1.1卷烟销量方面：a 每月通过内管信息系统调出辖区内卷烟销量，对异常情况进行跟踪分析。

在相应的时间段内根据零售户的经营规模、地理位置、订单数量相同等方面排查出可疑订单，然后通过监听访销录音、走访零售户、查看送货票单等方式进行调查核实b 每月随机抽查客户各品牌卷烟销售数量，与每周紧俏品牌的分配计划进行核对，对超出（不足）计划数量的进行分析，查找可疑订单，调查核实c对卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定4.3.1.2订单采集方面：每月随机抽查订单采集情况，进行分析，出现以下情况的，确定为可疑订单，进行调查核实：a 零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的b 零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的c 超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的d 同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（根据信息系统查出同类零售户的进货数量，然后进行排序，查找某一品牌进货量较大的零售户）4.3.1.3零售户管理信息方面：每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现以下情况，进行调查核实：a 频繁修改卷烟零售户类别、访销等信息的b 不同零售户订货相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题。

c营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，要及时反馈到营销部门）4.3.1.4卷烟配送方面：每月随机实地走访或询问20名零售户，核实是否送货到位，是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映未收到卷烟及其他问题，进行调查核实4.3.2异常情况的处理工作程序在卷烟和烟叶的生产经营活动中，对出现的异常情况要进行调查核实，通过填写相关工作表格，记录整个过程，确保调查核实过程的真实性和痕迹化4.3.2.1确认异常情况异常情况是指对“两烟”生产经营活动主动监管中需要调查核实的有关情况内部专卖管理监督人员通过信息系统或者业务经营部门提供的相关资料，对订单采集、卷烟销售、卷烟配送以及烟叶的种植、收购、调拨等环节，按照确定的条件进行查询、分析、对比，确认异常情况4.3.2.2描述异常情况内部专卖管理监督人员根据确认的异常情况填写《内部专卖管理监督异常情况登记表》，进行具体描述和分析，提出由谁来调查、如何处理的初步意见，上报到内部专卖管理监督办公室股长。

4.3.2.3提出调查意见内部专卖管理监督办公室负责人根据异常情况决定由内部专卖管理监督人员或者市场监管人员开展调查，或由相关业务部门协助调查4.3.2.4记录调查情况根据内部专卖管理监督办公室股长提出的具体处理意见，采取监听访销录音、走访零售户、走访烟农等措施了解情况、向相关业务部门询问等方式开展调查并将调查过程和结果记录在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》中4.3.2.5得出调查结论内部专卖管理监督办公室负责人要根据内部专卖管理监督异常情况调查情况表的描述得出调查结论，是正常、违规还是违法4.3.2.6提出处理意见内部专卖管理监督办公室根据调查结论和相关的责任追究制度提出处理意见，属于违规违法的，报县级局副局长审核，局长审批，填写《内部专卖管理监督异常情况呈报表》上报市局内部专卖管理监督科处理4.3.2.7整理档案材料建立《内部专卖管理监督异常情况登记台账》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档4.3.3工作报告程序4.3.3.1草拟报告简要汇报上月对“两烟”生产经营活动监管所做的工作、发现的问题、提出的整改意见和建议、处理的违法违规行为等内容，报内部专卖管理监督办公室负责人审核。

4.3.3.2审核审批内部专卖管理监督办公室负责人对报告进行审核，专卖副局长、局长对报告进行审批4.3.4档案管理4.3.4.1对业务部门上报的“两烟”生产经营的规章制度以及日常监管所需要收集的资料、监管过程形成的相关表格和文书等资料每月整理归档，按照档案管理的相关规定进行管理保存4.3.4.2内部专卖管理监督工作档案资料未经许可不得外借、外传有关人员借阅内部专卖管理监督工作档案时，必须履行登记、签收手续借阅者必须妥善保管档案资料，不得任意转借、复印、抄录、涂改、损毁资料归还时，要保证档案材料完整无损4.3.4.3内部专卖管理监督工作档案管理人员调离岗位前必须做好档案资料移交手续后，方可离岗4.3.4.4内部专卖管理监督工作的档案资料要按照档案管理的要求，及时移交单位档案管理部门五、考核5.1 考核指标按照《ⅩⅩ市烟草专卖局内部专卖管理监督考核》规定的指标考核，达标率100%5.2 考核方式5.2.1 市局依据《ⅩⅩ市烟草专卖局内部专卖管理监督考核办法》的有关规定实施考核5.2.2 县级局参照《ⅩⅩ市烟草专卖。