农村信用社风险评价和预警研究.doc

农村信用社风险评价和预警研究摘要:针对现有农村信用社评价指标体系的不足，依据风险的分类建立了涵盖流动性风险、资本充足风险、信贷风险、盈利性风险、操作风险和市场风险等类别的评价指标体系并运用模糊评价的方法建立风险模型关键词：农村信用社风险评价模糊综合评价农村信用合作社简称农村信用社，其主要的任务 是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展 提供服务在农村金融体系中，农村信用社的存在与 发展起到了重要的作用，农村信用社的发展在农村经 济的发展中起到了举足轻重的作用农村信用社与其 他金融机构相比，其资金实力远远处于弱势，信贷资 产质量不高，使得农村信用社面临较高的风险其风 险主要表现在不良资产比重大、风险资本严重不足、 内部管理和控制机制落后、操作风险和道德风险的隐 患大、经济效益差等所以农村信用社风险的监测与 评价对于信用社金融风险的规避及判定风险的状态提 供了有效的手段一、现有农村信用社风险评价和监测状况目前，农村信用社风险评价主要参照银监会2004 年1月制定并下发的《农村合作金融机构风险费评价 和预警体系》来设定评价指标体系，但该指标体系还 存在部分指标难以量化、操作复杂和存在操作风险等 问题。

对农村信用社经营风险评价、预警指标体系的 研究农村信用社经营风险的复杂，其评价体系包含的 众多现有研究大多是依据风险的类别的不同对指标 进行划分，或是所有影响信用社风险的指标考虑在内, 然后依据聚类分析的方法，将众多指标进行合并指 标体系的设计应尽量将定性指标量化，防止主观因素 的干扰关于农村信用风险评价、预警方法的研究， 主要有回归分析法、判别法、Logistic、Probit分 析法和模糊综合评价方法等2004年银监会关于农村 信用社风险评价规定，对于每一指标风险的权数赋予 过于简单，综合评价只是对于每类指标简单的加总二、农村信用社风险评价指标的选取表1农村信用社风险评价指标体系[—级指标\&二级指标\&三级指标\&农村信用社风险\&信贷风险\&不良贷款率X11 \&风险贷款率X12\&不良贷款变动率X13\&不良贷款抵补率X14\&最大十户贷款比率X15\&流动性风险\&备付金比例X21\&存贷款比例X22\&资产流动性比率X23\&盈利性风险\&资产利润率X31\&收入成本率X32\&市场风险\&利率敏感性缺口利率X41\&敏感性比率X42\&操作风险\&操作风险损失率X51 \&资本充足性风险\&资本充足率X51\&核心资本充足率X52\&]将农村信用社的风险进行分类，再按不同的类别 分别选取指标，从以下六种类型的风险加以阐述：信贷 风险。

主要包括不良贷款率、风险贷款率、不良贷款 变动率、不良贷款抵补率和最大十户贷款比率；流动 性风险包括备付金比例、存贷款比例和资产流动性 比率；盈利性风险包括资产利润率和收入成本率； 市场风险包括利率敏感性缺口和利率敏感性比率； 操作风险包括操作风险损失率；资本充足性风险包括资本充足率和核心资本充足率三、农村信用社风险评价方法农村信用社的运行风险的大小直接关系到信用风 险管理能力的好坏，农村信用社所表现出的风险是所 以各种因素综合作用下的结果这种表现带有模糊性, 其风险状况很难用精确数学来描述，即很难确定农信 社是处于“无险”还是“轻险”哪种状态，对各个风 险等级状况的所属情况具有模糊性和非绝对性基于 农村信用社风险的不确定性，我们可以采用模糊评价 的方法模糊综合评价法是一种基于模糊数学的综合评标方法该综合评价法根据模糊数学的隶属度理论把定性评价转化为定量评价，急用模糊数学对收到多种因素制约的事物或对象做出一个总体的评价模糊综合评价法的优势在于结果清晰，系统性强，能够将模糊的、非确定性的问题加以量化解决模糊综合评价的方法，第一步，建立评价因素集, 用已建立的风险评价指标体系为评价因素集X1 二(X11, X12, X13, X14, X15), X2二(X21, X22, X23), X3二(X31, X32), X4二(X41), X5二(X51, X52) □第二步, 评语集的确定，即对评价对象的各种评价的集合。

用 V表示评语集，V二(V1, V2, V3, V4),将风险划分为 无风险、较小风险、较大风险和严重风险四个等级 第三步，确定各因素的权重，这里的权重指标是每个 因素对于评价结果作用程度的不同所赋予的权重用 A1, A2, A3, A4, A5, A6, [i=16Ai=1]o 第四步，模 糊综合评价用R表示各指标与评语集间的关系用 R二(R1, R2, R3, R4, R5, R6)T表示评价因素集X对 评语集V的隶属矩阵第五步，模糊评价农村信用社风险评价中指标权重确定的方法我们选取德尔菲法确定指标层的权重，层次分析法确定由于农村信用社运行的过程中受到多方面因素的影响，全面分析各方面的因素，运用矩阵乘法的方法作为模糊综合模型利用最大隶属原则和特征值法判断农村信用社风险状态和风险程度对于风险的预警具有重要的实现意义，但相关的预警理论和模型方法都不是很成熟，西方经典的金融预警模型主要有，FR概率回归模型、KLR模型、STV模型、主观概率模型、人工神经网络模型、SimpleLogit模型等等，但目前还没有很好的针对国内的金融风险及农村信用社风险的预警模型，运用模糊综合评价方法建立模糊综合评价模型对于农村信用社风险是一种新的思路。

四、结束语在全面考虑了各方面的风险因素，所建立的风险评价模型涵盖了经营、流动性、管理能力、资产和资产六类风险采用梯形隶属函数，用［0, 1］之间的数值表示某一风险因子对各种风险等级的隶属程度，克服了评价过于单一、绝对的问题，使评价结果更为客观、真实模糊综合评价通过精确的数字手段处理模糊的评价对象，能对蕴藏信息呈现模糊性的资料作出比较科学、合理、贴近实际的量化评价不足在于也存在主观评价的存在，实际评价预警的测评较复杂，去进一步讨论完善参考文献：[1]潘安娥•农村信用社风险评价指标体系的改进[J]•财会月刊(综合),2008(12)[2]吴鲁智.农村信用社运行风险评价研究[D].2007。