全面预算管理的价值.ppt

融智天全面预算管理系统导入材料第一部全面预算管理的重要性一、预算的发展历史一、预算的发展历史l2000多年前周朝就出现了预算管理，主要是朝廷用来计划收支l19世纪末美国企业最早将预算作为管理手段应用于广告费分配l20世纪20年代美国形成了正式的预算管理理论和方法体系l20世纪60年代预算几乎成为西方所有大公司内部固定的绩效合同，到70年代初，全面预算管理又进一步引入了一些精细化财务模式l到20世纪80年代，以战略为导向的预算管理思想逐渐取代传统的以目标利润为导向的预算管理思想l20世界90年代末期，作业成本（ABC）和平衡计分卡（BSC）被用入全面预算管理，进一步促进了全面预算在企业管理中的应用l进入21世纪后，随着现代网络、信息技术的发展，全面预算管理的应用范围、效率大为提升，已成为企业常规的管理工具之一全面预算管理在世界上的运用全面预算管理在世界上的运用 西方发达国家企业非常重视全面预算管理，世界500强企业100%实行全面预算管理 ，下图为部分发达国家企业实行全面预算管理的比例事实上，越是优秀的企业，其全面预算管理越规范、越细致，全面预算管理在企业管理中所起的作用越大全面预算管理在中国企业的运用全面预算管理在中国企业的运用l中国企业在改革开放后引入了西方全面预算管理的理论和方法，推行全面预算管理的比例逐年提升5二、全面预算的作用6一、可以准确预期未来经营成果一、可以准确预期未来经营成果l预算是通过 一系列方法将企业的目标、资源进行细化和量化，准确计算出企业在未来一定期间经营成果，充分考虑了企业在实现经营目标过程中相关指标的匹配程度和相互影响，经过预算出来的经营成果比单一指标预测的结果更为精准、有效二、可以依照统一的规划系统安排企业各项工作二、可以依照统一的规划系统安排企业各项工作l预算已经将企业一定经营期间的目标及资源条件进行了有效量化，企业内部即可在预算的指导下统一安排各项工作，有利于减少工作的盲目性，促进各个工作项目之间的有效协调8三、已成为企业必不可少的基础管理工具三、已成为企业必不可少的基础管理工具l管理企业的工具有许多，随着预算管理理论与方法不断的成熟，以及现代信息技术的不断发展，预算已成为当今企业与战略、计划、绩效相并列的基础管理工具，预算管理的规范性、成熟程度在一定层面上代表这一家企业综合管理水平9四、有利于全面控制成本费用四、有利于全面控制成本费用l预算包含着企业预期的目标以及为实现这些目标的资源配置，这些资源配置在财务方面大量表现为企业的成本费用。

强化全面预算管理，最直接作用就是可在确保目标实现的前提下控制成本费用支出，达到效益最大化10五、便于领导集中精力干大事五、便于领导集中精力干大事l企业在实行全面预算管理 之后，预算之内的业务和事项可以以授权的方式让相关人员来把关，从面可以使企业的主要负责人从琐碎、繁杂的日常管控事务解脱出来，便于集中精力去做考虑企业发展战略、对接外部优质资源的大事，同样也给企业内部各个责任单位在预算授权范围之内一定的自由空间，便于灵活处理一些问题，提高企业运行运行效率，促进企业快速、健康发展11六、便于促进绩效管理六、便于促进绩效管理l绩效管理是促进企业目标全面完成的有效手段，但绩效管理离不开全面预算管理，预算管理绩效管理基础和保证，绩效管理的各项指标应当来源于精细而全面的预算，有效的全面预算管理会促进绩效管理更精准和可靠12第二部融智天全面预算管理系统功能13一、一、预算预算编报编报14l 可编制、汇总、修改、审批和下达各类别、各层级的年度预算和项目预算，在编制、修改及调整过程中，所有预算数据依据逻辑关系实现实时联动更新输入导入编制1：n预算相关周期维度主体预计合并资产负债表预计合并利润表预计资金收支表动态主表\汇总表预算模板标准预算表年度预算表项目预算表会审返回修改直接批改下发执行预计合并现金流量表生效预算二、二、预算预算控制控制 可进行总量或明细控制，可选择不同项目、不同周期、不同时效和不同编移量对预算指标进行实时动态控制。

可对不同预算指标、责任单位预算执行偏差进行智能化预警和整改，确保预算目标的实现15方式总量明细周期年度季度月度时效当期延期监控预警整改三、预算调整三、预算调整 可采用随机、定期等多种方式进行预算调整，支持滚动调整可进行自下而上和自上而下等不同方向的预算调整16不同方向的调整不同方向的调整不同周期的调整不同周期的调整不同滚动模式调整不同滚动模式调整随时自上自下定期按月滚动按季度滚动四、预算分析四、预算分析 可对所有预算指标进行动态分析，包括随机分析和定期分析可对预算执行情况进行组合分析、量价差异分析和综合财务指标分析，智能化生成预算分析报告，为预算的执行和控制提供及时、可靠的决策依据17随时定期差异差异率同比环比占比定期量差价差偿债能力盈利能力发展能力杜邦分析生成报告收阅报告五、预算考核五、预算考核 可对各责任单位的预算执行情况进行决算，消除时间、核算口径差异，确保考核数据的真实性和有效性，并按既定要求进行考核，评价预算执行效果18 考核启动考核结果应用考核结果应用执行数据审核执行数据整理六、六、综合综合查询查询 可对预算管理中的各种信息按预算单位、预算周期、预算管理环节、预算报表、预算指标等进行多条件组合查询，支持模糊查询，方便相关人员及时掌握预算运行动态，采取必要的管控措施。

19组合条件组合条件查询查询输出查询结果预算单位预算单位预算周期预算周期管理过程管理过程预算报表预算报表预算指标预算指标…七、统计分析七、统计分析 可对预算编报、控制、调整、分析和考核等各种预算管理的过程状态与运行结果进行统计分析，并可对统计数据进行下钻，以获取更详尽的信息20第三部分产品应用介绍21（（1 1）预算）预算报表设计快捷报表设计快捷 融智天针对预算管理特点，研发出了专门用于预算编报的智能化预算报表引擎，该工具除具备Excel常用功能外，还在常用预算报表设计的简便性、效率和有效性方面远远超过一般的电子表格软件，用户可根据需要进行简单配置即可快速设计出不同类型和样式的预算报表22（（2 2）系统）系统适用范围广泛适用范围广泛 系统可适用于销售、生产、采购、EVA和现金等不同起点的预算编制模式，系统支持固定预算、弹性预算、增量预算、清单预算等各种预算编制与控制方法系统可实时应用，支持离线编制预算23销售生产采购…生产销售采购…采购生产销售…生产平衡销售…（（3 3））预算预算管理智能化管理智能化 系统按照预算管理的规律引入了大量智能化信息处理方法，对预算管控各项活动进行智能化处理，可大大减少用户在预算管理过程中的漏洞和盲区，提高预算管理的效率和准确性。

24智能化安排滚动调整和审批智能化提示预算修改、调整前后差异智能化进行预算预警智能化进行定期预算分析…智能化安排滚动调整和审批智能化提示预算修改、调整前后差异智能化进行预算预警智能化进行定期预算分析…智能化安排滚动调整和审批智能化提示预算修改、调整前后差异智能化进行预算预警智能化进行定期预算分析…智能化安排滚动调整和审批智能化提示预算修改、调整前后差异智能化进行预算预警智能化进行定期预算分析…（（4 4）流程）流程权限管理灵活权限管理灵活 融智天自主开发的流程引擎、权限引擎可灵活地按不同层级、权限、管理流程配置不同的预算审批流程和管理权限，可满足不同企业个性化全面预算管理需求25（（5）维度管理方便灵活）维度管理方便灵活 系统可根据用户需求，从产品、项目、客户、供应商、地区、部门、物料、费用等任意维度对预算进行管控，并可对任一维度的预算数据进行下钻和追踪查询产品客户地区组织……26（（6）） 预算数据处理预算数据处理功能强大功能强大自动进行表内和表间计算进行表内和表间计算核算生产成本核算生产成本结转营业成本结转营业成本结转期间费用结转期间费用核算资金平衡核算资金平衡汇总部门预算和企业预算汇总部门预算和企业预算生成预计资产负债表生成预计资产负债表生成预计利润表生成预计利润表生成预计现金流量表生成预计现金流量表进行预算执行情况分析进行预算执行情况分析进行预算预警进行预算预警27（（7 7））项目项目预算预算管理实用管理实用 系统支持包括研发、房地产、建筑施工等不同类型的项目预算，可对项目实施全过程的预算管控，并与年度预算之间实现了无缝对接，便于统计年度预算数据和项目累计数据。

282014年度预算年度预算1月2月3月4月5月6月7月8月…12月基建项目预算2013.6—2015.8科研项目预算2013.9-2014.12（（ 8）预算）预算主表自动生成主表自动生成 系统可根据业务之间的内在关系以及财务报表之间的逻辑关系，按照融智天独创的主表关联方式自动生成预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表和预计资金收支表，方便、快捷编制报表的同时保证了报表的准确性，彻底解决多数企业资产负债表预算编制不平、报表之间勾稽关系不对且耗费大量精力与时间的重大难题29基础预算表预计资产负债表预计利润表预计资金收支表预计现金流量表关联生成业务规则财务报表逻辑关系 （（9 9））合并合并汇总汇总操作简便操作简便 系统支持集团化多级组织架构，不仅可适合单一组织实施全面预算管理，还适合于企业集团、事业单位和政府机构等多层级复杂组织进行全面预算管理，其中自动汇总和合并预算报表功能使复杂组织的全面预算管理变得更加轻松301级组织汇总合并2级组织汇总合并3级组织汇总明细维度汇总母公司子公司1部门1部门2子公司2部门1部门2住宅商业车位出租… （（10）台）台账管理便捷账管理便捷实用实用 系统提供了非常方便的预算台账管理功能，便于有关人员及时掌握预算执行的进度和明细情况，可对预算执行情况进行有效的过程管理。

用户可以手工录入、账务模式导入、非账务模式导入等多种方式生成预算台账，并可对台账进行查询、修改和删除等基本操作31查询删除输出修改预算台账账务模式导入手工录入非账务模式导入（（11）预算管理过程监控及时）预算管理过程监控及时l对不同预算管理流程中各项工作的进程进行查询和统计l对各个预算责任单位的预算执行情况实施动态监控，使预算管理过程无死角编制•进度与详情审批•进度与详情分析•进度与详情调整•进度与详情考核•进度与详情32（（12）输出功能强大）输出功能强大 系统提供了非常方便和强大的数据输出功能，用户可根据需要将系统内有关信息输出成Excel格式，以便用户进行二次加工Excel输出打印输出打印输出系统信息系统信息33。