事业及机关单位专项经费管理及工作流程廉政防控.doc

事业及机关单位专项经费管理及工作流程廉政防控一、责任单位局财务室二、责任人分管财务的局领导及财务室具体经办人三、权力行使依据（一）《中华人民共和国会计法》（二）《行政事业单位财务管理制度》（三）《XX县行政事业单位财务开支规定》四、受理范围局机关所有专项经费的使用五、办理条件 因专项工作需要对其经费进行使用六、申报材料相关文件要求及开支凭证等七、办理程序和时限（一）办理程序：1、相关股室部门向分管局领导提出专项经费申请2、局领导集体研究决定是否设立专项经费3、财务室受理专项经费的日常开支4、办理报账手续5、会计记账二）办理期限自财务受理报账相关凭证之日起7个工作日内完成八、监督检查（一）每个环节都由承办人员签名，并归档保存二）局纪检组对本制度的执行情况进行监督检查三）接受纪委、监察和审计等部门的监督检查九、责任追究（一）过错责任内容有下列过错情形之一的，必须追究责任：1、违反规定程序进行办理的2、不按规定期限办理的3、滥用职权、玩忽职守的4、利用职务之便，索取或收受他人财物的5、其它过错行为二）责任主体认定故意违规，违法办理或者因过失造成严重后果的，按下列条款确定责任：1、承办人故意违规、违法的，由承办人承担责任。

2、二人以上共同造成过错的，主办人承担主要责任，协办人承担次要责任，共同主办共同承担全部责任3、经有关领导批准出现过错的，应追究批准人的领导责任三）责任追究形式1、责令作出书面检查2、通报批评或诫勉谈话3、取消当年评优评先资格4、调离工作岗位5、引咎辞职、责令辞职或免职6、给予纪律处分7、构成犯罪的，移交司法机关处理附件：专项经费管理使用工作流程图 廉政风险点：1、局领导集体研究决定是否设立专项经费 一级风险点防范措施：集体民主决策责任追究办法：报请纪委、组织部门进行责任追究2、办理报账手续 一级风险点防范措施：分管局领导和专项经费使用股室、部门加强监督责任追究办法：调离工作岗位、纪律处分。