部门整体支出绩效评价共性指标框架.docx

部门整体支出绩效评价共性指标框架一级指标二级指标三级指标评分及标准指标说明自评分投入（20分）目标 设定 （14 分）绩效目标合理性 （6分）每项指标评价要点加2分评价要点：①是否符合国家法律法规、国民经济和社会 开展总体规划2分②是否符合部门“三定” 方案确定的职责2分③是否符合部门制定的 中长期实施规划2分6绩效指标明确性 （8分）每项指标评价要点加2分评价要点：① 是否将部门整体的绩效目标细化分解为具 体的工作任务2分；② 是否通过清晰、可衡量的指标值予以表达③ 是否与部门年度的任务数或计划数相对应 2分；④ 是否与本年度部门预算资金相匹配2分8预算 配置（6分）在职人员控制率 （2分）以100%为标准，在职人员控 制率<100%，计2分；每超过 一个百分点扣0.5分，扣完为 止在职人员控制率=（在职人员数/编制数）X100%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部 确定的部门决算编制口径为准编制数：机构编制部门核定批复的部门的人 员编制数2“三公经费”变动率（2分）“三公经费"变动率为0,计 5分；“三公经费”>0,每超 过一个百分点扣1分，扣完为 止三公经费"变动率=［（本年度“三公经费" 总额-上年度"三公经费"总额）/上年度“三 公经费”总额］X 100%。

三公经费”：年度预算安排的因公出国（境） 费、公务车辆购置及运行费和公务招待费2重点支出安排率 （2分）“重点支出安排率” >50%, 计2分，每下降一个百分点扣 0.5分，扣完为止重点支出安排率二（重点预算支出/预算总支 出）X100%o重点预算支出：部门年度预算安排的，与本 部门履职和开展密切相关、具有明显社会和 经济影响、党委政府关心或社会比拟关注的 预算支出支出总额预算总支出：部门年度预算安排的预算支出 支出总额2过程(40预算 执行（26分）预算执行率（5分）100%计总分值，每低于说扣1 分，扣完为止预算执行率=（预算执行数/预算数）x 100%o 预算执行数：部门本年度实际完成的预算数 预算数：财政部门批复的本年度部门预算数5一、学合理编制预算并严格执行预算二、规范账务处理，提高财务信息质量三、完善管理制度，加强资产管理四、加强业务培训和会计制度及预算法学习九、其他需要说明的情况报告应包括以下附件：1、部门整体支出绩效评价基础数据表2、部门整体支出绩效自评表3、工程支出绩效自评表（每个一级工程支出一张表）4、政府性基金预算支出情况表5、国有资本经营预算支出情况表6、社会保险基金预算支出情况表预算支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级 指标二级指标三级指标评分及标准指标说明自评分决策(10)预算支 出决策（工程 立项）（4）预算支出 决策（项 目立项） 依据充分性 （2分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止。

评价要点：① 决策（立项）是否符合国家相关法律法规、 国民经济开展规划和相关政策；② 决策（立项）是否符合行业开展规划和政策 要求；③ 决M （立项）是否与部门职责范围相符，属 于部门履职所需；④ 预算支出是否属于公共财政支持范围，是否 符合中央、地方事权支出责任划分原那么；⑤ 预算支出是否与相关部门同类预算支出或部 门内部相关预算支出重复2决策（立 项）程序 规范性（2分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：① 预算支出是否按照规定的程序申请设立；② 审批文件、材料是否符合相关要求；③ 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论 证、风险评估、绩效评估、集体决策2绩效目标（3）绩效目标合理性 （2分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作 任务目标）① 预算支出是否有绩效目标；② 预算支出绩效目标与实际工作内容是否具有 相关性；③ 预算支出预期产出效益和效果是否符合正常 的业绩水平；是否与预算确定的预算支出投资 额或资金量相匹配2绩效指标明确性 （1分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：① 是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标；② 是否通过清晰、可衡量的指标值表达。

③ 是否与预算支出目标任务数相对应1资金投入预算编制科学性 （2分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：① 预算编制是否经过科学论证；② 预算内容与支出内容是否匹配；2一级指标二级指标三级指标评分及标准指标说明自评分(3)③ 预算额度测算依据是否充分，是否按照标准 编制；④ 预算确定的预算支出投资额或资金量是否与 工作任务相匹配1分资金分配合理性 （1分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：① 预算资金分配依据是否充分；② 资金分配额度是否合理，与工程实施单位或 地方实际是否相适应1过程(20)资金管理（10）资金到位率（3分）资金到位率100%计 总分值，每下降5个 百分点扣1分，扣 完为止资金到位率=（实际到位资金/预算资金）X 100%实际到位资金：一定时期（本年度或预算支出 期）内落实到具体预算支出的资金预算资金：一定时期（本年度或预算支出期） 内预算安排到具体预算支出的资金3预算执行率 （3分）100%计总分值，每下 降5个百分点扣1 分，扣完为止预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金） X100%o实际支出资金：一定时期（本年度或预算支出 期）内预算支出实际拨付的资金。

3资金使用合规性 （1分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣1 分，扣完为止评价要点：① 是否符合国家财经法规和财务管理制度以及 有关专项资金管理方法的规定；② 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③ 是否符合预算支出预算批复或合同规定的用 途；④ 是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等情 况1组织实施（10）管理制度健全性 （5分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣3 分，扣完为止评价要点：① 是否已制定或具有相应的业务管理制度；② 财务和业务管理制度是否合法、合规、完整5制度执行有效性 （5分）按指标说明评价要 点，每缺一项扣3 分，扣完为止评价要点：① 是否遵守相关法律法规和相关管理规定；② 预算支出调整及支出调整手续是否完备；③ 预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等资 料是否齐全并及时归档；④ 预算支出实施的人员条件、场地设备、信息 支撑等是否落实到位5一级指标二级指标三级指标评分及标准指标说明自评分产出(40)产出数量（10）实际完成率 （10 分）100%计总分值，每下 降1%扣1分，扣完 为止实际完成率=（实际产出数/计划产出数）X 100%实际产出数：一定时期（本年度或预算支出期） 内预算支出实际产出的产品或提供的服务数 量。

计划产出数：预算支出绩效目标确定的在一定 时期（本年度或预算支出期）内计划产出的产 品或提供的服务数量10产出质量（10）质量达标率 （10 分）100%计总分值，每下 降1%扣1分，扣完 为止质量达标率二（质量达标产出数/实际产出数） X100%o质量达标产出数：一定时期（本年度或预算支 出期）内实际到达既定质量标准的产品或服务 数量既定质量标准是指预算支出实施单位设 立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史 标准或其他标准而设定的绩效指标值10产出时效（10）完成及时性 （10 分）到达绩效目标完成 时间计5分，超过 30%的不计分实际完成时间：预算支出实施单位完成该预算 支出实际所耗用的时间计划完成时间：按照预算支出实施计划或相关 规定完成该预算支出所需的时间10产 出 (40)产出本钱（10）本钱节约率 （10 分）100%计总分值，每下 降5个百分点扣2 分，扣完为止本钱节约率=［（计划本钱-实际本钱）/计划成 本］X100%o实际本钱：预算支出实施单位如期、保质、保 量完成既定工作目标实际所耗费的支出计划本钱：预算支出实施单位为完成工作目标 计划安排的支出，一般以预算支出预算为参考。

10效益 (30)预算支 出 效益（10）实施效益 （20 分）到达绩效目标完成 时间计5分，少于 60%的不计分预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、 生态效益、可持续影响等可根据预算支出实 际情况有选择地设置和细化20社会公众 或服务对 象满意度（10 分）100%计总分值，每下 降五个百分点扣2 分，扣完为止社会公众或服务对象是指因该预算支出实施而 受到影响的部门、群体或个人一般采取社会 调查的方式1097预算支出绩效自评表（202（）年度）单位：万元专项支知名称离休医疗费主管部门实施单位医疗保障局工程资金（万元）年初预算数全年预算数全年执行数分值执行 率得分年度资金总额112.5112.5112.510100%10其中：当年财政拨款112.5112.5112.5上年结转资金其他资金年度总体目标预期目标实际完成情况1、进一步加强对离休人员医疗保险费用管理，节约财政预算 资金，强化预算支出的责任和效率，提高财政资金的使用效益， 为2020年财政预算安排提供依据；2、是落实国家对此类群体人员的医疗待遇政策，维护社会的 安定和谐稳定离休医疗费预算资金112.5万元，实际2021 年5月到位资金112.5万元，支出74万元。

绩效指标一级指 标二级指标三级指标年度指标值实际完成值分值得分偏差原因 分析及改进措施产出指标（50 分）数量指标离休人员补 助人数17人17 A1010质量指标参保人情况严格把关 参保人身份 和医疗情 况，做到应 报尽报严格把关参 保人身份和医 疗情况，做到 应报尽报1010时效指标完成年度2020 年2020 年1010工程完成总 本钱112. 15万元74万元1010本钱指标费用控制112. 15万元74万元1010效益指标（30 分）经济效益指标不适用////社会效益指标提高离休人 员幸福感、 获得感减轻离休 人员医疗负 担，提高高 休人员幸福 感、获得感减轻离休人 员医疗负担， 。