社会团体财务的管理制度.doc

精品资料社会团体财务的管理制度社会团体财务管理制度范本 篇一：协会财务管理制度 XXXX协会财务管理规定 〔讨论稿〕 第一章总 那么 第一条 为了加强XXXX协会的财务管理，标准财务行为，保障本会的安康开展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和《XXXX协会章程》有关规定，特制定本规定 第二条 XXXX协会秘书处下设财务部,负责协会的会计核算和资金监管，以保证资金的合理支配，杜绝资金流失 第三条 根据会计控制制度的要求，财务局部别设会计岗位和出纳岗位聘请为人正派，热心协会工作，具有会计从业资格的专兼职会计人员担任会计和出纳 第四条 协会设立统一帐号，并由财务部按国家有关财务会计制度设立账册，组织会计核算，按协会本级和所属各专业委员会设立相应明细帐 第二章 收入管理 第五条 协会的收入来包括： 〔一〕会员及团体会员单位缴纳的会费；〔二〕有关部门委托协会完成某项时的拨款；〔三〕在核准业务范围内开展活动或效劳的收入；〔四〕个人或社会团体的捐赠；〔五〕其它合法收入 第六条 协会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，支付专职工作人员的工资，福利、办公开支、调研费、差旅费和必要的业务招待费用，不得挪做它用。

第七条 所有经费收入均由财务部统一帐号收取，并开具由财政部门监制、民政部门印制的“社会团体会费收据”，记入相应的明细帐内凭联单进帐其中会费收入的管理，按照民政部、财政部《关于调整社会团体会费政策等有关问题的通知》〔民发[2022]95号〕有关规定执行 第三章 财务预算 第八条 协会经费实行预算管理协会秘书处和各专业委员会应于每年的11月20日前，按下年度工作方案编制出下年度协会本级和各专业委员会的经费预算，并送财务部财务部应在每年12月份编制出协会下年度的经费预算，并报经协会理事会批准后告知协会秘书处和各专业委员会 第九条 预算要做到量入而出，开节流，收支平衡，并争取略有节余 第十条 协会及其所属各专业委员会开展年度预算批准的各项活动时，还应在年度预算经费额度范围内作出相应工程经费使用的预算，报协会秘书长批准后由财务部执行工程经费额度需要打破该项 目年度预算额时，须经协会理事长签字同意后，秘书长方可予以批准 第四章 支出管理 第十一条 协会秘书长为协会的法定代表人，协会的费用支出，均须经秘书长审核签字后财务部方予报销 第十二条 所有报销凭证必须是正规的发票或收据 协会聘请的专兼职工作人员由协会秘书处实行考勤，并根据秘书长审核签字的考勤表，由财务部发放工资、补贴。

领款人必须履行签字手续 第十三条 协会聘请的专兼职工作人员的差旅费标准，参照兄弟协会的相关标准执行副秘书长以上人员可乘飞机普舱、轮船二等舱和火车软卧一般工作人员乘火车硬卧，轮船三等舱因特殊情况需要超标乘车乘机者，事先须报秘书长批准 第五章会计核算 第十四条每月终了，财务部要按付结帐、对帐，在帐帐相符，帐实相符的根底上编写月度财务报帐；每年终了，财务部要按付编写年度财务决算要在次月的10号前将上月的“月度财务会计报表”报送协会秘书处审核；要在次年的1月20号前将上年度的“年度决算报表”并报送协会秘书处审核 第六章财务监视 第十五条 协会秘书处每年一次在协会理事会议上，向理事会 报告上年度预算执行情况，供理事会审议监视；每四年一次在会员大会或会员代表大会上，向全体会员或会员代表报告上年度预算执行情况，供大会审议监视 第十六条财务部每年应根据民政部门的要求，做好上年度年检报告，并自觉承受登记部门和业务主管部门的监视 第十八条根据国家协会管理的有关规定，理事会换届或更换法定代表人时，实行财务审计制度财务部应根据审计结果编制本届理事会财务报告，由秘书长向本届理事会做出报告 第十九条 财务人员离任时，必须做到钱清、票清、帐清。

并在秘书长主持下办理交接手续 第七章 附 那么 第二十条本规定自省民政厅正式批准本协会成立之日起生效 第二十一条 本规定由协会秘书处负责解释 XXXX协会 二ＯＯ六年 月 日 篇二：财务管理制度范本 中山市小商品批发协会财务制度 第一章 总 那么 第一条 为加强协会的财务管理，健全财务制度，标准经费收支， 保障协会工作的正常运行，按照《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和本会章程的有关规定，制定本管理制度 第二章 经费收入 第二条 协会经费收入的主要 〔一〕会费收入；〔二〕捐赠；〔三〕政府资助；〔四〕在协会章程核准的业务范围内开展的活动或效劳收入；〔五〕银行存款利息；〔六〕其他合法收入 第三条 协会的会费收入和其他经费收入，应分别使用社会团体的专用票据 第三章 经费支出 第四条 协会的日常经费支出 〔一〕协会经费必须用于本协会章程规定的业务活动和与本协会宗旨相符的事业，不得在会员中分配 〔二〕协会经费支出必须执行国家规定的财务管理制度，承受会员代表大会的监视和承受财政部门的监视 〔三〕协会实行经费支出预算管理秘书处每季度提早一个月做出下季度的经费支出预算方案并提交理事会或常务理事会，经研究通过后按方案执行。

〔四〕方案内单笔金额在XXX元以下的开支由秘书长审批方案外的临时经费支出，单笔金额在XXX元以下的由秘书长审批，单笔金额在XXX元以上XXX元以下的由秘书长审核、会长审批，单笔金额在XXX元以上的要报经协会常务理事会研究决定，所有方案外支出需由当事人向理事会或常务理事会做出书面说明 〔五〕协会应严格控制招待费用，坚持尽量从简的原那么，并在报销凭证中注明日期、招待对象及事由 第五条 协会的单项活动经费支出；协会组织某单项活动时应由秘书处或此项活动组织机构做出本项活动的经费支出预算并提交理事会或常务理事会审核通过，对于单项活动采取财务独立核算制度 第四章 财务管理 第六条 协会财务核算执行《民间非营利组织会计制度》及其他国家有关法律、法规、制度等 第七条 协会发生的各项经费应当在依法设置的会计账薄上统一登记、核算 第八条 协会财务人员的职责 〔一〕协会装备具有专业资格的财务人员XX名，分别担任会计和出纳会计不得兼任出纳，会计管账不管钱，出纳管钱不管账会计负责本钱费用核算、资金收支的审核、往来款项结算、登记总账、编 制财务预算、编制会计报表和会计档案的管理出纳负责资金的收付、费用开支单据审核、登记现金、银行日记账、固定资产管理。

〔二〕财务人员必须依法进展会计核算，实行会计监视建立内部稽核制度，原始凭证须有经办人签字证明、会计及出纳复核、审批人审核同意等不同人来完成 〔三〕会计凭证登记要明晰、工整，符合《会计根底工作标准》要求所附原始凭证要求内容真实准确，获得的发票应为合法、有效对不真实、不合法的原始凭证有权不承受，并向秘书长报告；对记载不准确、不完好的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充严禁白条垫帐 〔四〕出纳人员的现金日记账应做到日清月结，每月将银行存款日记账余额与银行对账单余额相核对一次,并由会计复核以保证账账相符、账实相符 〔五〕严格限制库存现金的数量以确保平安，一般日常现金开支3—5天的需要量限额，并做到日清月结，及时盘点，做到账实相符每月末，由会计监视复核出纳现金盘点 〔六〕出纳人员负责低值易耗品与固定资产台账登记工作，确保资产帐实相符协会每半年组织一次资产盘点，由出纳执行，会计监视复核 〔七〕对会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计资料应建立档案，妥善保管 〔八〕会计人员调动或离任时，必须与接收人员办清交接手续 第九条 协会一切收支应同时遵循国家税法规定，依法进展税务登记及纳税申报。

第十条 协会的银行帐号、账户不得出租、出借或转让其他单位或个人使用同时未经理事会批准，不得将公款借外单位，以及以协会名义对其他单位和个人提供经济担保 第十一条 协会按月编制财务报告，并于月度终了后10天内对外提供协会于每年3月将上一年度财务报告报送登记管理机关，承受年检财务审查 第十二条 协会在换届或者更换法定代表人之前，必须按规定承受登记管理机关组织的财务审计 第五章 财务监视 第十三条 协会秘书处应该每季度的第一个月向理事会提供上个季度财务报告，假如在此期间不召开理事会可通过协会网站对上季度账务报告进展公示 第六章 印章管理 第十四条 协会银行账户预留印鉴的使用银行账户预留印鉴由二部份组成：即协会财务专用章和协会法定代表人印章协会财务专用章，由协会会计保管；协会空白支票，由协会出纳保管；协会公章、法定代表人印章，由协会秘书长保管支票审批、签发、加盖印鉴分别由三个人员办理，形成内部牵制制度 第七章附 那么 第十五条 本制度未尽事宜以财政部、省财政厅及有关部门颁发的制度为准 备注：协会前期经费有限，可请兼职人员做帐本制度第四章第七条可以适当放宽但无论任何人做帐必须遵守本制度。

年 日 月 篇三：上海市社会团体财务制度 附件一： 上海市社会团体财务制度 第一章总那么 第一条为了加强本市社会团体的财务管理，进步资金使用效益，增强社会团体经济实力，促进社会团体事业的开展，根据国家改革开放的方针和有关财务法规、制度，结合本市的实际情况，特制定本制度 第二条社会团体财务管理的主要任务是：在国家政策答应范围内，多渠道、多形式、全方位地组织收入，并对社会团体的财务活动进展综合管理详细包括： 〔一〕积极地组织收入，努力降低费用，节约开支，增强经济自立才能；〔二〕加强经济核算，进步资金使用效益；〔三〕建立和健全财务制度，加强财务监视；〔四〕维护财产物资的完好和平安，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益；〔五〕开展财务分析^p ，及时提出行之有效的措施、方法，参与单位经济决策，当好领导参谋，促进事业开展 第三条社会团体财务管理的内容包括：财务方案管理、财务收支管理、工程费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务 分析^p 与评价 第四条社会团体财务管理是我国财政管理体制的重要组成局部 ，是社会团体各项经济活动的综合反映有条件的，必须建立和健全财务管理机构，装备符合国家上岗证规定的专职或兼职财务人员。

第五条社会团体的财务管理实行“统一领导，归口管理”的原那么在社会团体负责人统一领导下，一切财务收支活动都由社会团体财务部门负责管理 第六条社会团体的所有经济合同正本统归财务部门管理所有资金由财务部门按财务方案统一安排、调配、使用 第七条社会团体的财务管理工作，必须贯彻执行国家有关改革开放的方针政策，遵守财务制度和财经纪律；除承受主管部门的指导和监视外，还应承受审计、财政、税务机关的监视 第二章财务方案管理 第八条社会团体的财务方案主要是财务收支方案，其编制原那么： 〔一〕根据国家改革开放的方针、政策和有关规定，按照本单位的任务和业务，组织各部门开节流，经综合平衡后，编制财务收支方案 〔二〕正确处理轻重缓急，需要与可能的关系；实事求是，量入为出，科学、合理地安排各项资金 第九条社会团体编制的财务收支方案，必须报经理事会或常务理事会审核批准后执行 第十条社会团体在编制财务收支方案时，应列出“收入方案数”、“支出方案数”和“上交方案数”收入方案数可参照上年度方案执行情况，根据方案年度的增收条件和措施编列；支出方案数本着量入为出，厉行节约的原那么，根据业务开展需要与财力可能情况编列；上交方案数由民政部门会同有关部门作出规定。

第十一条社会团体应按月编制财务报表。