第十二章支付结算法律制度.docx

精品名师归纳总结第十二章 支付结算法律制度其次节 票据结算之外的结算方式一、汇兑1、收账通知 是银行将款项确已收入收款人账户的凭据 （ P454）2、汇兑的撤销（ P454）（1）汇款人申请撤销汇款必需是该款项尚未从汇出银行汇出2）转汇银行不得受理汇款人或者汇出银行对汇款的撤销3、汇兑的退汇（ 20XX年多项题） （ P455）（1）汇款人申请退汇必需是该款项已经从汇出银行汇出2）对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇换言之，如果汇款人与收款人不能达成一样看法， 不能办理退汇 对未在汇入银行开立存款账户的收款人，经汇入银行核实汇款确未支付，方可办理退汇3）转汇银行不得受理汇款人或者汇出银行对汇款的退汇4）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应当立刻办理退汇5）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 “ 2 个月” 无法交付的汇款，应主动办理退汇例题·多项题】在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇以下情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有（ ） 20XX年）A 、收款人拒绝接受汇款B 、汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付C 、收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人D 、收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一样看法【答案】 AB【解析】（1）选项 A：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立刻办理退汇。

（ 2）选项 B： 汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇 （3） 选项 C：对收款人在汇入银行未开立存款账户，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信汇、电汇回单， 由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退 回汇出银行，方可办理退汇在此题中， 由于汇入银行已将汇款支付给收款人，不能办理退汇 4）选项 D：对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇在此题中，由于汇款人与收款人不能达成一样看法，不能办理退汇二、托收承付1、适用范畴（ P455）（ 20XX年单项题）（1）托收承付的适用对象仅限于国有企业、供销合作社以及经营治理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体全部制工业企业说明】 汇兑、托付收款、银行本票、支票：单位和个人均可使用2）办理托收承付结算的款项必需是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项说明】直接的劳务供应的款项不能3） 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算 例题·单项题】依据支付结算方法的有关规定， 以下款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（ ）20XX年）可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结A、供销社与国有企业之间的商品交易款项B、供销社为国有企业代销商品应支付的款项 C、集体全部制企业向国有企业供应劳务应收取的款项D、集体全部制企业向国有企业赊销商品应收取的款项【答案】 A【解析】（ 1）办理托收承付结算的款项必需是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，因此选项 C（直接的劳务）错误。

（2）代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算，因此选项 BD错误 2、托收承付的适用条件（ P455）（1）在合同中订明使用异的托收承付结算方式2）假如收款人对同一付款人发货托收 累计 3 次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收 款人向付款人办理托收 付款人开户银行 累计 3 次提出无理拒付的， 付款人开户银行应暂停其向外办理托收3、承付期（ P456－ 457）（1） 验单 付款的承付期为 3 天， 自付款人开户银行发出通知的次日起运算 2）验货 付款的承付期为 10 天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日运算 付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，视为承付例题·单项题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，商定采纳托收承付验货付款结算方式 20XX年 3 月 1 日，乙办理完发货手续，发出货物 3 月 2 日，乙到开户行办理托收手续 3 月 10 日，铁路部门向甲发出提货通知。

3 月 14 日，甲向开户行表示承付，通知银行付款就承付期的起算时间是（ ）A、3 月 2 日 B 、3 月 3 日 C 、3 月 11 日 D 、3 月 15 日【答案】 C4、拒绝付款的理由 （ 20XX 年多项题、 20XX年多项题、 20XX年原制度多项题） （ P458）（1）没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项3）未按合同规定的到货的址发货的款项4）代销、寄销、赊销商品的款项5）验单付款，发觉所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符或者货物已到， 经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项6）验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项7）货款已经支付或运算错误的款项例题 1·多项题】 2000 年 5 月，甲公司在办理托收承付结算时，遭到银行拒绝，在与银行交涉时，银行业务员张先生陈述的以下理由中，正确的有（ ）20XX年）A、合同中没有订明使用异的托收承付结算方式B、签发托收承付凭证时未注明托收附寄单证的张数C、收款人对同一付款人发货托收已累计 3 次未收回货款D、本笔托收承付的金额只有 9 万元【答案】 ABC【解析】（ 1）选项 A：当事人使用托收承付结算方式必需在合同上订明使用异的托收承付结算方式。

2）选项 B：当事人签发托收承付凭证时， 必需记载 “托收附寄单证张数”等事项，否就银行不予受理 （ 3）选项 C：假如收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结收款人银行应暂停收款人应付款人办理托收 付款人累计三次提出无理拒付的， 付款人开户银行应暂停其向外办理托收 （ 4）选项 D：托收承付结算每笔的金额起点为 1 万元，新华书店系统每笔的金额起点为 1000 元例题 2·多项题】依据支付结算法律制度的规定，以下选项中，托收承付的付款人可以拒绝付款的款项有（ ） 20XX年）A、代销商品发生的款项B、购销合同中未订明以托收承付结算方式结算的款项C、货物已经依照合同规定发运到指定的址，付款人尚未提取货物的款项D、因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项【答案】 ABD【解析】选项 C：对方当事人已经 100％履行了合同例题 3·多项题】依据支付结算法律制度的规定，采纳托收承付结算方式的，在承付期内付款人可作为向银行提出全部或部分拒绝付款正值理由的有（ ） 20XX年原制度）A、未经双方事先达成协议，收款人提前交货的B、因收款人逾期交货，付款人不再需要该项货物的C、未按合同规定的到货的址发货的D、货款运算有误的【答案】 ABCD三、托付收款1、托付收款凭证的格式（ P459）（ 2000 年多项题、 20XX年多项题）（1）说明“托付收款”的字样。

2）确定的金额3）付款人名称4）收款人名称5）托付收款凭据名称及附寄单证张数6）托付日期7）收款人签章例题·多项题】依据支付结算治理的有关规定， 以下各项中，属于当事人签发托付收款凭证时必需记载的事项的有（ ） 20XX年）A、收款日期 B、托付日期C、收款人名称和收款人签章 D、托付收款凭据名称及附寄单证张数【答案】 BCD2、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，假如付款人未在 “接到”通知的次日起 3 日内 通知银行付款的，视为同意付款 （ P460）【相关链接】在托收承付中，验单付款的承付期为 3 天，从付款人开户银行 “发出” 承付通知的次日算起假如付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，即视为承付3、银行在办理划款时，发觉付款人存款账户不足支付的，应通过被托付银行向收款人发出“未付款通知书” P460）（20XX年单项题）【例题· 单项题】 甲公司托付乙银行向丙企业收取款项， 丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发觉丙企业存款账户不足支付的，可以实行的行为是（ ） 20XX年）A、直接向甲公司出具拒绝支付证明B、应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书C、先按托付收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索D、应通知丙企业存足相应款项，假如丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结具拒绝支付证明【答案】 B四、银行卡1、银行卡的计息标准（ P463）（1）贷记卡持卡人挑选最低仍款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息仍款期望遇。

2） 贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息仍款期望遇和最低仍款额待遇说明】（ 1）借记卡：卡上有 2000 元，最多消费 2000 元，不能透支 2）贷记卡：卡上没钱，可以消费 2000 元 3）准贷记卡：卡上有 1000 元，可以消费 2000 元2、POS跨行交易商户结算手续费（ P464）（ 20XX年单项题）（1）对宾馆、餐饮、消遣、珠宝金饰、工艺美术品类的商户，发卡行的固定收益为交易金额的 1.4 ％，银联网络服务费标准为交易金额的 0.2 ％ 2）对一般类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额的 0.7 ％，银联网络服务费标准为交易金额的 0.1 ％ 3）特殊行业①对房的产、汽车销售类商户：发卡行收益 每笔最高不超过 40 元，银联网络服务费 最高不超过 5 元②对航空售票、加油、超市类商户：发卡行的固定收益为交易金额的 0.35 ％ ，银联网络服务费标准为交易金额的 0.05 ％例题·单项题】李某到某汽车专营店购买轿车一辆，价格为 10万元 李某使用中国工商银行牡丹灵通卡（借记卡）通过中国建设银行在该专营店设置的 POS机刷卡支付在此笔交易中，中国工商银行的结算收益和银联网络服务费分别为（ ）。

20XX年）A 、40元和 5元 B 、 70元和 10元 C 、350元和 50元 D 、 700元和 100元【答案】 A【解析】对房的产、汽车销售类商户，发卡行固定收益每笔最高不超过 40 元，银联网络服务费最高不超过 5 元3、单位卡（ 1999 年单项题、 20XX年原制度多项题） （ P465）（1）单位卡的账户资金一律从其基本存款账户转账存入，不得缴存现金，不得将销货收入的款项存入其账户2）单位卡不得用于 10 万元以上的商品交易、 劳务供应款项的结算， 并一律不得支取现金 3）持卡人办理销户时，单位卡账户内的余额应当转入其基本存款账户，不得支取现金说明】个人卡账。