农商银行资产管理中心实施方案.docx

湖南**农村商业银行股份有限公司资产管理中心实施方案为盘活不良贷款，优化信贷资产质量，增强资本实力，稳步 提升不良资产处置效率和效益，最大限度减少不良资产损失，根 据省联社有关文件精神，经湖南 **农村商业银行股份有限公司 （以下简称**农商银行）行务会研究决定，经董事会审议通过， 组建成立**农商银行资产管理中心（以下称资产中心），为顺利 开展工作，特制定本实施方案一、组织领导**农商银行总行（以下简称总行）成立以***任组长，***任 副组长，各职能部门负责人为成员的资产中心领导小组，负责资 产中心的组织和领导；领导小组下设办公室和绩效考核小组办公 室，办公室负责资产中心的日常管理工作，****任办公室主任 绩效考核小组负责资产中心专职清收人员清收费用的考核兑现，***任组长，*x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x* *x*为成员二、机构职能资产中心是具有管理、处置不良贷款双重职能的内设机构， 隶属总行合规风险部，不具备法人资格，业务上接受总行和上级资产管理机构的双重领导，以大力清收处置不良资产为宗旨，主 要职能是：一是对基层上划的不良资产逐笔逐户建立管理台帐， 组织集中清收处置；二是制定具体的奖惩激励措施，建立具体的 清收考核台帐，严格兑付奖惩；三是负责制定不良贷款专项清收 处置行动方案，组织开展不良贷款专项清收活动；四是建立全行 抵债资产信息库和资产推介平台，组织开展以县为单位集中资产 拍卖活动；五是负责向上级中心及时报送参加集中推介和处置的 资产项目，开展不良资产市场化、商业化、规模化处置活动；六 是负责向县级政府及职能部门、县级司法机关做好汇报协调工 作，争取政策优惠和支持。

三、人员配备及职责资产中心设置资产中心经理 1 名（合规风险部经理兼任）， 负责资产管理中心全面工作；设置资产中心会计 1 名（合规风险 部干事兼任），负责资产中心的账务管理，按时统计上报上级有 关部门要求提供的各类报表和分析报告资产中心内设多个清收组，每个清收组配备 4-5 名专职清收 人员，设副经理1 名，专职清收队员3-4名，其中会计、出纳、 司机各一名（由专职清收队员兼职）副经理负责本清收组的各项 具体工作，负责分解不良资产处置清收任务，制定具体清收处置 方案，组织开展不良贷款专项清收活动 ,制定本组的具体的奖惩 激励措施，对本组专职清收队员考核兑现；专业清收队员负责执 行不良资产专项清收处置行动方案，负责对所管辖的不良资产的 催收、保全、清收、处置工作；会计负责对基层上划的不良资产 逐笔逐户建立管理台帐，做好不良资产的日常管理、帐务处理、 重要空白凭证销号；出纳负责管理现金、重要空白凭证、专职清 收队员清收台帐等四、人员组合（一）资产中心副经理资产中心副经理采取自愿报名、公 开竞聘、总行审核聘任的方式产生，行政级别为正股级，任期为 1 年，期满后可以继续参与下届竞聘，任职期间全额完成清收任 务的可以优先竞聘，任职期间不能完成总行分配清收任务的，可 对其提前解聘。

二）专职清收队员资产中心副经理聘任后，由副经理在 全行范围内（含内退人员）选择专职清收队员，总行审核后聘用 专职清收人员实行双向选择、优化组合，专职清收人员任期为1 年，聘用的专职清收队员由该组副经理与其签订聘用合同，其工 作编制仍属于原单位，专职清收队员任期内未完成清收任务或不 服从工作安排的的可由副经理对其提前解聘五、运作模式资产中心遵循“大额集中、责任不变、上下联动、专业处置” 的基本思路，采取集中化管理、专业化清收的运作方式，坚持形 成不良贷款的主观责任不变，贷款人（行）的协调配合责任不变， 与借款人的债权债务关系不变的“三不变”原则对基层支行托管 的不良贷款进行全面清收一）资产中心接受不良资产的范围：1、全行的抵贷资产2、全行 2010 年末列入表外科目核算的已核销呆帐贷款、 央行票据已置换不良贷款、股东出资置换不良贷款、政府土地置 换不良贷款3、全行涉诉贷款、涉政不良贷款及总行认为需要资产中心 管理、清收处置的其他不良贷款二）、具体操作程序：1、支行清理摸底，贷款移交⑴、各支行将界定范围内的不良资产逐户逐笔抄列清单，整 理备齐相关档案，并明确责任人，提出申报（接受不良资产范围 的第 1、2 项必须全部移交）；⑵、总行对送审资料全面审查并认定后，与申报支行共同对 已认定移交的不良资产逐笔落实主观责任和管理责任，实行新老 划断后以托管方式将不良资产移交给资产中心，所有债权凭证复 印后上交资产中心，资产中心建立副本帐，移交的不良资产后期 管理以资产中心为主，支行有协助义务；2、资产中心帐务处理⑴、资产中心接受托管的不良贷款后，分类逐笔建立台帐， 制定保全、清收计划，并将保全、清收任务分解到每个清收组；⑵、资产中心建立重要空白凭证领用、使用登记簿，资产中 心会计根据业务需要到总行领取收贷、收息等重要空白凭证，用 于各清收组清收贷款，并负责重要空白凭证的领用、使用销号；⑶、专职人员收回托管不良贷款后，及时将现金交给出纳， 将收回凭证交资产中心会计进行帐务处理，相关催收、保全、处 置资料交会计进行专夹保管；出纳记录现金帐后将现金存入总行 指定帐户；资产中心会计定期将收到的贷款本息下划到相应的支 行（营业部），支行（营业部）每月末将收回表外的不良贷款本 息上划总行相应不良贷款专户并将所有清回明细上报总行合规 风险部，各清收组会计按月统计本组贷款收回、处置情况，并向 总行合规风险部上报不良贷款报表、清收进度、完成情况等相关 资料；3、合规风险部管理。

总行合规风险部按照资产管理中心绩 效考核办法对各专职清收人员不良贷款清收、处置完成情况进行 绩效考核三）权限管理专职清收人员要严格按照总行有关利率规定清收不良贷款； 严禁采取借新还旧、盲目接收以物抵债等方式套取计酬或奖励费 用；不良贷款处置或特殊情况需要减免利息的需由两名以上清收 人员对贷款户实际情况进行调查核实，并出具调查意见，注明贷 款户详细地址和联系等，相关部门（各级政府、村委会、民 政、法院等）出具证明后按下列权限执行:⑴**********************************************⑵**********************************************⑶*****************************************⑸**********************************************六、工作目标及任务1、资产中心 2011 年主要目标是清收央行票据置换不良贷 款、已核销呆帐贷款、股东出资置换不良贷款 *****万元（含支 行清收部分），其中收回央行票据置换不良贷款 ***万元、已核 销呆帐贷款***万元、股东出资置换不良贷款****万元。

各清收组 清收任务由合规风险部按照总任务进行分解落实2、政府土地置换不良贷款按照政府清收方案执行七、财务管理一）、费用来源 总行按照收回不良贷款形成的时间、不同帐龄、不同类型、 清收难易程度计提清收费用：1、收回已核销贷款呆帐贷款的：按收回货币资金本息的 ***%计提清收费用；2、收回央行票据置换不良贷款的：按收回货币资金本息的 ***%计提清收费用；3、收回股东出资置换的不良贷款按以下贷款发放年限分别 计提清收费用：⑴收回 2000年底以前的不良贷款按收回贷款本金的**%、 收回利息的***%计提清收费用；⑵收回 2001年至 2004年底的不良贷款按收回贷款本金的 *%、收回利息的**%计提清收费用；⑶收回 2005年至 2007年底的不良贷款按收回贷款本金的 *%、收回利息的*%计提清收费用；⑷收回 2008年以后发放的不良贷款按收回贷款本金的*%、 收回利息的*%计提清收费用；4、收回由资产中心诉讼贷款的，按收回利息的*%计提清收 费用5、对于丧失诉讼时效的不良贷款，通过发放催收通知书重 新保全贷款时效的，安照函证贷款额的0・5%且每笔不低于5元 的标准计发催收手续费，催收通知书必须附借款人身份证复印 件、详细家庭住址和当前联系号码，不符合要求的不计提手续费。

对于2010年底股东出资置换的不良贷款资产保全率原则上要达 到 100%，特殊原因确实无法保全的必须提交无法保全的证明材 料，对于因工作失职造成丧失诉讼时效的安贷款额的 0.3%且每 笔不低于 3 元的标准对责任人进行处罚，造成损失的安有关规定 进行赔偿6、 由总行统一通过非资产中心清收组的其他社会力量收回 的本方案规定的不良贷款安上述比例计提清收费用，用于支付有 关清收个人和单位，清收组不再重复计提7、 收回已核销呆帐贷款的清收费用从总行成本中列支；收 回央行已置换不良贷款的清收费用收回的本息中列支；收回股东 出资置换不良贷款的本金清收费用从收回本金中列支，利息清收 费用从总行成本中列支二）、费用开支 总行根据资产中心收回现金、保全资产、盘活贷款等业绩情 况，按照规定提取清收费用后，用于支付资产中心人员工资报酬、 支行（营业部）清收报酬和资产中心管理费用1、已计提清收费用的**%用于资产管理中心管理费用，管 理费用参照总行有关财务管理办法规定，经审批后列支⑴管理费用列支范围：资产中心日常运转费及车辆日常费 用、支付其他清收有功人员清收奖励、专职清收人员的福利等⑵管理费用审批程序：资产中心费用实行〃一只笔〃审批制， 所有费用由总行分管领导审批，实行“三签”制度，即实际用款 人为经手人、资产中心常务副经理为证明人、资产中心经理为审 核人三人签字才能予以报销。

⑶车辆费用管理①清收组用车时，必须向资产中心填制用 车单，车辆行驶所需燃料，由资产管理中心出纳或驾驶员现金加 注，每月凭发票按公里核定报销；②车辆过路费由驾驶员每月底 根据当月派车单核定报销；③车辆维修先由驾驶员申请，做出预 算，经资产管理中心经理审核，按费用审批权限审批后执行，维 修未到厂家售后维修中心或指定厂家的，一律不办理报销手续； ④驾驶员的费用不在管理费用中列支，按总行规定公里补助50 %计发，在清收报酬中支付2、已计提清收费用的**%用于支付清收报酬，包括支行（营 业部）清收报酬和计付专职清收人员工资报酬：⑴由支行自身力量收回的不良贷款，清收报酬的**%归支 行，**%归清收组清收人员；⑵由支行协助和清收组收回的不良贷款，清收报酬的**%归 支行，**%归清收组清收人员；⑶由清收组自身力量收回的不良贷款，清收报酬的**%归支 行，**%归清收组清收人员3、总行拨付每组*万元作清收组启动费用，用于垫付清收组 诉讼费、差旅费、及其他相关费用，每季末前必须交回八、工资待遇资产中心清收组清收人员所有工资、福利待遇全部在计提的 清收费用中列支1、 清收组清收人员工资由资产管理中心按计提费用的 **% 计提，并根据绩效考核办法按完成情况计付，实行多劳多得，上 不封顶，下不保底，按季兑现。

2、 清收组人员属于个人应缴纳的“三金”或个人所得税等 由总行先行垫付，清收组考核兑现后从各清收人员考核兑现中扣 除总行垫付款；属于单位承担的部分由总行统筹，不在资产中心 管理费用中列支；副经理实发工资允许比专职清收队员的实发工 资上浮**%3、 专职清收人员的福利参照总行财务管理办法的有关规定 在资产中心管理费用中列支，如取暖费、降温费、劳保费、节假 日慰问费等九、绩效考核1、总行合规风险部根据支行上划的不良贷款情况将不良贷 款清收、处。