某发电厂燃料结算管理办法.docx

附件：韶关市坪石发电厂有限公司（B厂）燃料结算管理办法第一条 适用范围 公司一切煤炭采购、预付、结算业务第二条 结算依据1、供需双方签订的煤炭买卖合同2、供需双方签订的买卖合同的补充协议3、供方提供的当批商品煤的出售计量清单和煤质报告单，或 需方出具的验收回执凭证4、需方提供的当批商品煤的到厂验收清单（数量和质量）5、煤炭承运部门（铁路、航运、公路）出具的格式化货物运 单、发票6、政府及物价部门的有关法规或规范性文件 第三条 结算业务1、结算主体与合同签约主体必须一致2、燃煤供应主体变更主体名称时必须出具书面材料，经供需 双方负责人签字，统计部门备案方可生效3、无采购合同不予结算，特殊情况可以预结算预结算参考 燃煤供应时段平均价格计算预结算总额，最多支付不超过预结算 总额的 60%作为预付款，待合同签订完毕之后办理结算4、供煤单位所供煤种名称必须与签订合同中煤种相符，如需 增加煤种或是更改现有煤种名称，必须出具经单位负责人签字的 书面材料，否则不予结算5、燃料结算实行当月货到验收、次月结算的方式（从前月 28 到当月 27 日），由燃料统计部门负责核算煤款、出具结算单、接 收统计发票、填制资金结算申请单。

6、根据合同、补充协议及国家有关规定，供需双方核对入厂 煤数量和质量，双方对入厂煤数量和质量确无异议后，由燃料统 计核算人员出具“燃料结算单”结算单经制单、审核、主管签字 后，报财务资产部燃料会计复核，核对无误后，通知供货单位（“燃 料结算单”格式见附件 1）7、供货单位依据“燃料结算单”开具增值税专用发票及有关 运杂费票据，燃料结算人员对供方出具的发票审核后填制“入库 单”，与“燃料结算单”和发票等票据一并转交财务资产部（“结 算说明”格式见附件 2）8、燃料统计室应在每月 10 日、20 日汇总燃料往来款项提交 公司分管领导9、燃料统计室每月 15日、25 日分两次集中办理付款业务， 特殊情况除外10、供货方未及时提供货物、运杂费发票等，付款额度应预 留未提供发票部分所涉及的税款额度第四条 预付款和委托结算1、预付款（1）为保证企业的资金安全，原则上不得预付煤款2）确需预付款的，只限于国有大矿（大型煤运公司），并要 从严控制3）对确需预付煤款的供煤单位，应根据合同供煤进度分批 预付，月末必须及时清款4）燃料统计部门和财务资产部建立燃料预付款及实发煤量 和已经结算煤量管理台账，并有专人负责。

5）煤炭预付款必须经公司总经理签字2、委托结算（1）煤款结算的原则是：结算主体必须与合同签约主体一致 一般不允许委托结算特殊情况确须委托结算的，应由委托单位 出具委托结算书，同时提供被委托单位的《企业法人营业执照》 《组织机构代码证》、《税务登记证》和企业法人代表身份证等有 效证明文件的原件燃料主管部门负责人审查验资后，将复印件 存档，并将委托结算申书报企业分管领导批准执行2）结算人员根据领导的批复意见，按程序办理结算业务3）委托结算不允许进行二次及以上委托（或转托）第五条 结算流程附表1：坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤结算单附表2：坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤入库单附表 1电煤结算单公司分管领导：财务：主管：复核：韶关坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤入库供应单位 日 期。